搖曳紫玫瑰 追問

2017-10-23 16:11

比如老師，我預(yù)計期限是6個月，我每個月發(fā)工資時，先計提工資，借：長期待攤費(fèi)用150000，貸：應(yīng)付職工薪酬150000，發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬150000，貸：銀行存款。那么在什么情況下要進(jìn)行平均攤銷？是每個月嗎？攤銷時的分錄又該做呢？還有也有可能每個月人員有所變動，又該怎么平均攤銷呢？還有估計的時間有可能不足了也有可能超出了，這種情況又該在怎么處理呢？

鄒老師 解答

2017-10-23 16:12

你好，裝修完成了就需要攤銷，按月平均攤銷 
借；管理費(fèi)用等科目  貸；長期待攤費(fèi)用 
員工變動只是影響計入長期待攤的金額 
估計不對就做調(diào)整就是了

搖曳紫玫瑰 追問

2017-10-23 16:19

@鄒老師:老師，我還是不當(dāng)理解啊，既然裝修完了，就知道是幾個月裝修完成的，那么就不需要估計了吧？你說的要裝修完了才開始按月攤銷，攤銷的時候，借：管理費(fèi)用（請問明細(xì)科目是什么）等，還有其他的什么科目嗎？每個月攤銷的費(fèi)用是多少呢？比如我6個月裝修完的，6個月總的發(fā)的工資是100萬，那么我該分別怎么做呢？

鄒老師 解答

2017-10-23 16:20

你好，我所指的是這個裝修工程完工了需要按多長時間來攤銷 
而不是裝修過程花 了幾個月 
管理費(fèi)用的明細(xì)可以就是裝修費(fèi) 
借；管理費(fèi)用等科目 貸；長期待攤費(fèi)用   攤銷金額=總額/預(yù)計攤銷月份數(shù)

搖曳紫玫瑰 追問

2017-10-23 16:25

@鄒老師:裝修工程完工了需要按多長時間來攤銷，這個多長時間怎么界定呢？

鄒老師 解答

2017-10-23 16:26

你好，這個本來就是估計的，沒有一個統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 
比如你單位裝修，合同是3年，這個期間不會再裝修了，你就 可以按3年估計