愛吃蘑菇的小菇?jīng)? 追問

2017-10-09 09:20

假設(shè)我本月進(jìn)項150，銷項2000，進(jìn)項和銷項都結(jié)轉(zhuǎn)了的話，那未交增值稅是貸方1850，實際我本月只要交1030 
   這個怎么處理

鄒老師 解答

2017-10-09 09:23

你好，只需要按1030做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

愛吃蘑菇的小菇?jīng)? 追問

2017-10-09 09:26

@鄒老師:我平時每月都做結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項的分錄了  是可以的嗎

鄒老師 解答

2017-10-09 09:26

你好，不需要的，只需要把應(yīng)納稅額結(jié)轉(zhuǎn) 
而不是把進(jìn)項，銷項的余額結(jié)轉(zhuǎn)到0的

愛吃蘑菇的小菇?jīng)? 追問

2017-10-09 09:30

@鄒老師:如果是年末呢，是不是得把減免稅款結(jié)轉(zhuǎn)到0了，結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目呢

鄒老師 解答

2017-10-09 09:31

你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，掛賬就是了