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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-08-04 09:53

謝謝老師的回復(fù)。老師，以前的會計沒做這筆分錄，銷項期末余額337.73萬，進(jìn)項期末余額318.42萬，這種情況我該如何處理？如果做您上面寫的分錄的話，則會產(chǎn)生18.89萬多的稅金。我該怎么辦？

你軍姐 追問

2017-08-04 10:02

這是以前年度截止今天的余額數(shù)，當(dāng)月產(chǎn)生的稅金都已經(jīng)交過稅了，只是他們沒做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)而已。這樣做不是又產(chǎn)生稅金了嗎？（未交增值稅貸方有余額不是意味著還沒交稅嗎？）

你軍姐 追問

2017-08-04 10:14

之前沒做結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)生稅金了沒做分錄，是直接借：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 貸：銀行存款的

鄒老師 解答

2017-08-04 09:47

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 18.5-13.7

鄒老師 解答

2017-08-04 09:54

期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  18.89

鄒老師 解答

2017-08-04 10:02

你好，只是做結(jié)轉(zhuǎn)而已，并沒有產(chǎn)生稅款 
那你之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的分錄是？

鄒老師 解答

2017-08-04 10:15

你好，所以你現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了，未交增值稅明細(xì)就剛好沖平了

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你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-05-19 17:44:36
同學(xué)你好 購入時 借，原材料等 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項 貸，銀行存款等 銷售 借，銀行存款等 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項 期末 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅；
2021-04-12 14:38:56
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
2021-04-12 14:40:14
您好 如果進(jìn)項大于銷項 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進(jìn)項 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019-11-13 11:38:27
一般納稅人的增值稅進(jìn)項稅會計分錄主要是：應(yīng)付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進(jìn)項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是：應(yīng)交增值稅xx元，應(yīng)交稅費(fèi)xx元；交稅會計分錄是：應(yīng)交稅費(fèi)xx元，現(xiàn)金xx元。 其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應(yīng)交增值稅6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
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