易 老師 解答

2022-12-15 15:12

有的供應(yīng)商需要預(yù)付款，有的供應(yīng)商可以欠款.....而應(yīng)付賬款余額是所有供應(yīng)商總的余額，這就掩蓋了部分有預(yù)付款的供應(yīng)商，不能反映企業(yè)的實(shí)際債務(wù)問題
就比如說，借方余額100萬元，貸方余額1000萬元，應(yīng)付賬款總的余額是900萬元；而你單位實(shí)際欠款是1000萬元。預(yù)付款100萬

易 老師 解答

2022-12-15 15:14

其他應(yīng)收 其他應(yīng)付看明細(xì)余額，其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收借方+ 其他應(yīng)付款借方

易 老師 解答

2022-12-15 15:14

其他應(yīng)付款=其他應(yīng)收貸方+ 其他應(yīng)付款貸方余額

果凍 追問

2022-12-15 15:14

也就是把欠款的應(yīng)該是正數(shù)， 還是放到應(yīng)付賬款， 應(yīng)付賬款是負(fù)數(shù)的說明是沒來發(fā)票的， 放到預(yù)付賬款， 是這個(gè)意思嗎

易 老師 解答

2022-12-15 15:18

是的沒錯， 是這樣的

果凍 追問

2022-12-15 15:34

老師， 直接導(dǎo)出來的資產(chǎn)負(fù)債表和合并科目后（應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)計(jì)入預(yù)付賬款）的資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額是一致的嗎 ？

易 老師 解答

2022-12-15 15:39

對的沒錯， 是一樣的

果凍 追問

2022-12-15 15:46

不對呢老師， 我合并之后  報(bào)表比實(shí)際導(dǎo)出的報(bào)表多了應(yīng)付賬款的負(fù)數(shù)（也就是預(yù)付賬款這個(gè)金額呢）

易 老師 解答

2022-12-15 16:06

同學(xué)您好，要查明原因才能按原因進(jìn)行處理的

果凍 追問

2022-12-15 16:09

老師， 應(yīng)付賬款的余額是 負(fù)43364.76應(yīng)付賬款借方 是 166013.7   應(yīng)付賬款的貸方是  122648.94， 預(yù)付賬款+166013.7   應(yīng)付賬款填 122648.94 是這樣嗎 ？

易 老師 解答

2022-12-15 16:17

是的沒錯， 是這樣的