老師好，我是一般納稅人6%的稅率，適用的小規(guī)模會計準(zhǔn)則，請問一下今年作廢了19年的一張20多萬的普票，我是不是分錄就是借：應(yīng)收賬款 -21.2萬 貸：利潤分配-未分配利潤 -20萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -1.2萬因為當(dāng)年沒有超過100萬的利潤用的是2.5%的稅率借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 5000 貸：利潤分配-未分配利潤 5000那我還需要調(diào)整報表什么的嗎？

答： 你好，小企業(yè)可以選擇直接紅沖今年的就可以了。借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸，主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費負數(shù) 做這個。

老師，您好，已經(jīng)網(wǎng)上預(yù)繳過增值稅、稅金及附加，后跨月發(fā)票作廢，稅費要退給繳費人，那這會計分錄咋做？ 開票 1、借：應(yīng)收賬款 89404 貸：主營業(yè)收入 86800 貸 ：應(yīng)交增值稅 2604 /2、借：工程施工人工費 85557.35 借 ：應(yīng)收賬款-應(yīng)收管理費 1073 借：其他應(yīng)付款-稅費款 2773.65 貸：應(yīng)付賬款 85557.35 貸 ：其他應(yīng)付款-墊付款 3846.65 3、計提稅費; 借：稅金及附加 91.14 貸: 應(yīng)交城建稅 91.14 （教育費等略 ） 4、繳納稅費 借：應(yīng)交城建 91.14 貸;其他應(yīng)付款 91.14

答： 你第二個分錄這個是什么意思 應(yīng)交稅費怎么還是其他應(yīng)付款。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師我們上個月作廢了一張跨月發(fā)票，已經(jīng)交了兩萬稅款，作廢的當(dāng)月沒有其他的抵扣，這個月就抵扣了，上個月賬上就有應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方20000元。這個月我做賬是不是這種做。借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項30000 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進項10000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20000 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20000，貸-應(yīng)交稅費-未繳增值稅20000

答： 可以的，可以這么做的。