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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2018-08-09 11:30

其他應(yīng)收款相當(dāng)于你應(yīng)收供應(yīng)商的稅票款

jia jia 追問

2018-08-09 11:33

難倒他做廢了我們就得收稅款回來嘛??

辜老師 解答

2018-08-09 11:36

因為你人家作廢了,你吧發(fā)票退給人家,你進(jìn)項稅要轉(zhuǎn)出,你原材料沒有退回,對方會重新發(fā)票,你需要一個中轉(zhuǎn)科目,兩筆分配一結(jié)合,就是進(jìn)項稅的問題

jia jia 追問

2018-08-09 11:40

就是因為我們的原因而作廢。對方得退稅款給我們,為啥對方要退給我們稅呢?我們再進(jìn)項轉(zhuǎn)出把稅記入成本嘛

辜老師 解答

2018-08-09 11:44

是的,本來對方作廢,進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,你是要確認(rèn)成本,假設(shè)你,借:原材料  貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,等對方重新發(fā)票過來,你也是,借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額  貸:原材料,不管你用什么科目都是一個中轉(zhuǎn)科目,都是可以的

jia jia 追問

2018-08-09 12:47

其他應(yīng)收款這個科目不是說真正要收回稅費(fèi),而是起到一個中轉(zhuǎn)科目的作用,后來重新開發(fā)票又貸方?jīng)_了這科目是這樣嗎老師

辜老師 解答

2018-08-09 14:06

是的,其實就是一個中轉(zhuǎn)科目

jia jia 追問

2018-08-10 12:53

謝謝了老師,好評

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其他應(yīng)收款相當(dāng)于你應(yīng)收供應(yīng)商的稅票款
2018-08-09 11:30:01
你好,因為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,還有發(fā)票沒有收到,欠進(jìn)項稅額
2019-01-11 11:04:15
上述分錄處理正確,就是如果是有不退稅的金額,需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 如果是應(yīng)交稅費(fèi)一直是負(fù)數(shù),說明你們企業(yè)只有外貿(mào)出口,并且不做國內(nèi)的生意,需要有出口退稅,減少應(yīng)交稅費(fèi)的負(fù)數(shù)金額
2019-04-10 15:30:30
出口抵減內(nèi)銷分錄: 借:應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金———未交增值稅 借:應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅(出口退稅)
2019-11-03 16:35:02
這3個科目合并嗎?還是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)到某一會計科目呢?(允許填寫字?jǐn)?shù)有限,所以分兩次說)
2017-09-21 16:53:26
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