??柒 ? 追問(wèn)

2022-05-11 13:49

沒(méi)有老師，我們有未抵扣的增值稅，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅里，

郭老師 解答

2022-05-11 13:50

未抵扣的增值稅在哪個(gè)科目里面？

??柒 ? 追問(wèn)

2022-05-11 13:51

老師，我不理解的是，看了很多解答，都是直接借：銀行存款  貸：應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  ，那原本的應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅  和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  不都一直會(huì)有余額

??柒 ? 追問(wèn)

2022-05-11 13:52

未抵扣的增值稅在    應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅

郭老師 解答

2022-05-11 13:57

你好，那就一直有余額就可以的，做上面的分錄就行。

??柒 ? 追問(wèn)

2022-05-11 13:59

老師，您的意思是就讓科目一直有余額嗎，而且是做哪一個(gè)科目

郭老師 解答

2022-05-11 14:03

參考《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購(gòu)設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財(cái)稅〔2011〕107號(hào)）第三條第二項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。

收到退還的期末留抵時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

郭老師 解答

2022-05-11 14:03

一直有余額就可以的

??柒 ? 追問(wèn)

2022-05-11 14:05

能不能做一個(gè)   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   將來(lái)兩個(gè)科目余額做為0，應(yīng)為已經(jīng)沒(méi)有能夠抵扣的增值稅了，一直掛著，后邊做賬看著也不舒服  老師

郭老師 解答

2022-05-11 14:09

是的，可以這么做的。

??柒 ? 追問(wèn)

2022-05-11 14:10

好的，謝謝老師的耐心解答，辛苦啦

郭老師 解答

2022-05-11 14:11

不用客氣，工作愉快。