某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經營業(yè)務如下:全年取得產品銷售收入5 600萬元, 其他業(yè)務收入800萬元；發(fā)生產品銷售成本4 000萬元;其他業(yè)務成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管理費用760萬元,其中新技術的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務招待費用70萬元;發(fā)生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的股息收益34萬元;取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益捐贈38萬元)。計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元,撥繳職工工會經費5萬元,發(fā)生職工福利費45萬元,發(fā)生職工教育經費7萬元。根據(jù)上述資料,計算企業(yè)本年應繳納企業(yè)所得稅。

答： 會計利潤總額的計算是 5600+800-4000-660+40-300-760-200+34+100-250=404

某制造企業(yè)為居民企業(yè)，2021年度發(fā)生經營業(yè)務如下：（1）取得產品銷售收入5600萬元，產品銷售成本3000萬元；（2）取得其他業(yè)務收入800萬元，其他業(yè)務成本600萬元；（3）取得國債利息收入40萬元；（4）繳納稅款400萬元（含增值稅100萬元）；（5）發(fā)生管理費用760萬元，其中新產品研發(fā)費用60萬元，業(yè)務招待費70萬（6）產生財務費用200萬元；（7）公益性捐贈支出50萬元；（8）全年發(fā)生工資薪金總額1000萬元，列支職工福利性支出100萬元，計提繳工會經費30萬元，職工教育經費提取50萬元。另假設該企業(yè)無其他納稅調整事項，其企業(yè)所得稅稅率為25％，請計算該企業(yè)2021年度應納企業(yè)所得稅。、

答： 您好！ 會計利潤=5600-4000+800-694+40-300-760-200+34+100-250=370萬 （2）國債利息收入免征企業(yè)所得稅，應調減所得40萬元。 （3）技術開發(fā)費調減所得額＝60×75％＝45（萬元）。 （4）按實際發(fā)生業(yè)務招待費的60％計算＝70×60％＝42（萬元）。 按銷售（營業(yè)）收入的5‰計算＝（5600＋800）×5‰＝32（萬元）。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經營業(yè)務如下：（1） 全年取得產品銷售收入為 2800 萬元，發(fā)生產品銷售成本 2000 萬元；（2） 其他業(yè)務收入 400 萬元，其他業(yè)務成本 300 萬元；（3） 取得購買國債的利息收入 20 萬元；（4） 繳納非增值稅稅金及附加 150 萬元；（5） 發(fā)生的管理費用 380 萬元，其中業(yè)務招待費 35 萬元；（6） 發(fā)生財務費用 100 萬元，其中 1 月 1 日向另一非金融企業(yè)借款 200 萬元，期限1 年，支付利息費用 20 萬元（同期銀行貸款年利率 6％）；（7） 取得營業(yè)外收入 50 萬元；（8） 發(fā)生營業(yè)外支出 125 萬元，其中含公益性捐贈 50 萬元；（9） 計入成本費用的實際支付合理的工資是 1000 萬元，發(fā)生職工福利費支出 200 萬 元，職工工會經費 30 萬元、職工教育經費 35 萬元。要求：計算該企業(yè) 2020年應納的企業(yè)所得稅。

答： 你好，看我給你發(fā)的圖片哈