5.某居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)賬戶資料如下：（1）取得商品銷售收入5000萬(wàn)元；發(fā)生商品銷售成本2800萬(wàn)元；（2）取得其他業(yè)務(wù)收入900萬(wàn)元，發(fā)生其他業(yè)務(wù)成本784萬(wàn)元；（3）繳納非增值稅銷售稅金及附加260萬(wàn)元，繳納增值稅220元；（4）銷售費(fèi)用890萬(wàn)元，全部為廣告費(fèi)以及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；（5）管理費(fèi)用380萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元；（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元；（7）取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元；（8）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益20萬(wàn)元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅）；（9）取得營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元；（10）發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元，其中公益性捐贈(zèng)支出20萬(wàn)元，支付稅收滯納金8萬(wàn)元；（11）計(jì)入成本、費(fèi)用中的工資總額300萬(wàn)元，撥付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)40萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)17萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)2017年實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 利潤(rùn)總額=5000-2800%2B900-784-260-890-380-80%2B40%2B20%2B70-40=796，應(yīng)納稅所得額=796%2B（890-5000*15%）%2B（45-5000*0.5%）-40-20%2B8%2B（7-300*2%）=905，應(yīng)納企業(yè)所得稅額=905*25%=226.25。

某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元。(2）應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本1600萬(wàn)元。(3）其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元(4）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)850萬(wàn)元）；管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(5）銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）。(6）營(yíng)業(yè)外收入180萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元（含公司以自產(chǎn)產(chǎn)品通過(guò)縣民政局向福利院的捐贈(zèng)，成本85萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元，支付稅收滯納金1萬(wàn)元）。(7）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。(8)2020年12月購(gòu)入一條生產(chǎn)線，取得成本600萬(wàn)元，企業(yè)按3年計(jì)提折舊，凈殘值為零，稅法規(guī)定的最低折舊年限為5年，凈殘值為零。要求：計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 學(xué)員你好，計(jì)算如下 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000-1600+1000-500-770-480-60-160+120+180-150=1580 (4000+1000)*0.15=750 (4000+1000)*0.005=25 銷售費(fèi)用770萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)850萬(wàn)元 數(shù)據(jù)不對(duì)啊

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某居民企業(yè)，20X9年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)賬戶資料如下：取得商品銷售收入5000萬(wàn)元；發(fā)生商品銷售成本2800萬(wàn)元；取得其他業(yè)務(wù)收入900萬(wàn)元，發(fā)生其他業(yè)務(wù)成本784萬(wàn)元；繳納非增值稅銷售稅金及附加260萬(wàn)元，繳納增值稅220元；銷售費(fèi)用890萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)750萬(wàn)元；管理費(fèi)用380萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元；取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益20萬(wàn)元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅）；取得營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元；發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元，其中公益性捐贈(zèng)支出20萬(wàn)元，支付稅收滯納金8萬(wàn)元；計(jì)入成本、費(fèi)用中的工資總額300萬(wàn)元，撥付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)40萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)17萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)20X9年實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好需要計(jì)算做好了給你