某市工業(yè)企業(yè),2017年度賬面主營業(yè)務(wù)收入9000萬元,其他業(yè)務(wù)收入600萬元,應(yīng)扣除的成本費用、稅金共計8600萬元,實現(xiàn)會計利澗1000萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算存在以下問題: (1) 發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費100萬元、廣告費500萬元、研究開發(fā)費60萬元,已據(jù) 實扣除。 (2)12 月接受某公司捐贈貸物一批,取得増值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、增值稅8萬元,已計入“資本公積”賬戶,企業(yè)負擔運輸貴2萬元 (3) 在“營業(yè)外支出”賬戶中,發(fā)生的通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈200萬元已全額扣除。 (4)企業(yè)賬面合理工資總額300萬元,當年實際發(fā)生了福利費50萬元,工會經(jīng)費6萬元,職工教育經(jīng)費8萬元。 要求:計算全年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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于2021-12-07 14:56 發(fā)布 ??3553次瀏覽
- 送心意
何何老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務(wù)師
2021-12-07 14:58
你好,同學。
會計利潤9000+600-8600=1000
應(yīng)納稅額[1000-(100-9600*0.5%)-60*75%+58-2+(200-1000*12%)+(50-300*14%)]*25%=261.75
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你好,同學。
會計利潤9000%2B600-8600=1000
應(yīng)納稅額[1000-(100-9600*0.5%)-60*75%%2B58-2%2B(200-1000*12%)%2B(50-300*14%)]*25%=261.75
2021-12-07 14:58:25

你好請把題目完整發(fā)一下
2022-05-13 21:06:24

主營業(yè)務(wù)收入%2B其他業(yè)務(wù)收入
2020-03-15 08:57:00

你好,看我給你發(fā)的圖片哈
2022-11-29 13:31:32

學員你好,計算如下
會計利潤=4000-1600+1000-500-770-480-60-160+120+180-150=1580
(4000+1000)*0.15=750
(4000+1000)*0.005=25
銷售費用770萬元(其中廣告費850萬元
數(shù)據(jù)不對啊
2022-12-29 22:16:33
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