5.某居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)賬戶資料如下：（1）取得商品銷售收入5000萬元；發(fā)生商品銷售成本2800萬元；（2）取得其他業(yè)務(wù)收入900萬元，發(fā)生其他業(yè)務(wù)成本784萬元；（3）繳納非增值稅銷售稅金及附加260萬元，繳納增值稅220元；（4）銷售費(fèi)用890萬元，全部為廣告費(fèi)以及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；（5）管理費(fèi)用380萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元；（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元；（7）取得國債利息收入40萬元；（8）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益20萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅）；（9）取得營業(yè)外收入70萬元；（10）發(fā)生營業(yè)外支出40萬元，其中公益性捐贈(zèng)支出20萬元，支付稅收滯納金8萬元；（11）計(jì)入成本、費(fèi)用中的工資總額300萬元，撥付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)40萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)17萬元。計(jì)算該企業(yè)2017年實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 利潤總額=5000-2800%2B900-784-260-890-380-80%2B40%2B20%2B70-40=796，應(yīng)納稅所得額=796%2B（890-5000*15%）%2B（45-5000*0.5%）-40-20%2B8%2B（7-300*2%）=905，應(yīng)納企業(yè)所得稅額=905*25%=226.25。

某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2）應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本1600萬元。(3）其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，其他業(yè)務(wù)成本500萬元(4）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)850萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。(5）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）。(6）營業(yè)外收入180萬元，營業(yè)外支出150萬元（含公司以自產(chǎn)產(chǎn)品通過縣民政局向福利院的捐贈(zèng)，成本85萬元，增值稅13萬元，支付稅收滯納金1萬元）。(7）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。(8)2020年12月購入一條生產(chǎn)線，取得成本600萬元，企業(yè)按3年計(jì)提折舊，凈殘值為零，稅法規(guī)定的最低折舊年限為5年，凈殘值為零。要求：計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 學(xué)員你好，計(jì)算如下 會(huì)計(jì)利潤=4000-1600+1000-500-770-480-60-160+120+180-150=1580 (4000+1000)*0.15=750 (4000+1000)*0.005=25 銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)850萬元 數(shù)據(jù)不對(duì)啊

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某居民企業(yè)，20X9年經(jīng)營業(yè)務(wù)賬戶資料如下：取得商品銷售收入5000萬元；發(fā)生商品銷售成本2800萬元；取得其他業(yè)務(wù)收入900萬元，發(fā)生其他業(yè)務(wù)成本784萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加260萬元，繳納增值稅220元；銷售費(fèi)用890萬元，其中廣告費(fèi)750萬元；管理費(fèi)用380萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元；取得國債利息收入40萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益20萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅）；取得營業(yè)外收入70萬元；發(fā)生營業(yè)外支出40萬元，其中公益性捐贈(zèng)支出20萬元，支付稅收滯納金8萬元；計(jì)入成本、費(fèi)用中的工資總額300萬元，撥付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)40萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)17萬元。計(jì)算該企業(yè)20X9年實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好需要計(jì)算做好了給你