王琳 追問(wèn)

2017-07-09 20:53

1、老師，我是15年的發(fā)票，稅上查出有問(wèn)題，讓把稅轉(zhuǎn)出來(lái)。我這樣做借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）對(duì)不對(duì) 
2、以前年度損益調(diào)整最終結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)當(dāng)中去對(duì)不對(duì)，這要到年底結(jié)轉(zhuǎn)嗎 
3、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是減小利潤(rùn)，這樣是不是去年的所得稅還需要調(diào)整，是在年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎

王雁鳴老師 解答

2017-07-09 21:03

您好，1，對(duì)的，2，不對(duì)，應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)。3，是減少利潤(rùn)，去年的還要調(diào)整，當(dāng)月可以調(diào)整重新申報(bào)。

王琳 追問(wèn)

2017-07-09 21:07

老師，麻煩幫我把完整的調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)一下吧，謝謝

王雁鳴老師 解答

2017-07-09 22:13

您好，轉(zhuǎn)出時(shí)，您知道的，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸，以前年度損益調(diào)整。