Vicky7.18 追問

2020-03-18 08:47

老師，那對去年的利潤表有沒有影響哈

Vicky7.18 追問

2020-03-18 08:48

老師以前年度損益調(diào)整用到的話，具體的分錄能麻煩講解一下嗎，多大的金額才會(huì)用到，我在網(wǎng)上查了，也沒有具體的數(shù)字，謝謝

bamboo老師 解答

2020-03-18 08:57

對去年的利潤表沒有影響
金額大小根據(jù)企業(yè)的規(guī)模來確定比較合適 根據(jù)重要性原則來判斷
借：以前年度損益調(diào)整  借方紅字
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

Vicky7.18 追問

2020-03-18 09:02

老師，我調(diào)整的時(shí)候不是相當(dāng)于把成減少了嗎，但是對去年的沒有影響，對今年的利潤表有影響，可以這么理解嗎

Vicky7.18 追問

2020-03-18 09:02

我們2月份沒有開票

bamboo老師 解答

2020-03-18 09:08

可以這樣理解 對去年沒有影響  對今年的利潤表有

Vicky7.18 追問

2020-03-18 09:44

老師，我剛發(fā)現(xiàn)個(gè)人去稅務(wù)局帶開發(fā)票給我做成本，去年12月份我先入賬的成本金額是2201744.52（銀行流水金額也是這么多）元，可是稅務(wù)局這邊給我開的金額是2201744.51元，這個(gè)我需要調(diào)整嗎，還是就按我的銀行流水入賬呢

bamboo老師 解答

2020-03-18 09:46

按照發(fā)票金額入賬 差額一分錢計(jì)入營業(yè)外支出

Vicky7.18 追問

2020-03-18 09:48

那我今年12月份怎么調(diào)賬呢，去年的報(bào)表都已經(jīng)出了，這個(gè)跨年怎么調(diào)賬

bamboo老師 解答

2020-03-18 09:49

您當(dāng)時(shí)分錄寫的多少金額？

Vicky7.18 追問

2020-03-18 09:52

老師，我當(dāng)時(shí)做的是這筆分錄

bamboo老師 解答

2020-03-18 09:53

借：主營業(yè)務(wù)成本 -0.01
借：營業(yè)外支出 0.01
金額這么小 不調(diào)整也沒有關(guān)系

Vicky7.18 追問

2020-03-18 09:57

這個(gè)稅務(wù)局查賬不會(huì)說什么的吧

Vicky7.18 追問

2020-03-18 10:05

老師，這個(gè)科目下面必須要寫明細(xì)，寫什么呢，不選不行

Vicky7.18 追問

2020-03-18 10:06

我之前調(diào)整報(bào)稅差異，放在了管理費(fèi)用——其他，放在這個(gè)科目下面可以嗎

bamboo老師 解答

2020-03-18 10:10

這么小的金額 稅務(wù)查賬不會(huì)有異議
您可以增加個(gè)二級科目 其他

Vicky7.18 追問

2020-03-18 10:24

之前問個(gè)同事，我當(dāng)時(shí)報(bào)小規(guī)模稅時(shí)，出現(xiàn)稅額差異，我同事讓我放在了管理費(fèi)用其他，現(xiàn)在把它放在這里可以嗎

bamboo老師 解答

2020-03-18 10:27

這種差額一般都計(jì)入營業(yè)外支出科目的 您金額不大 不想增二級科目 計(jì)入管理費(fèi)用其他也可以

Vicky7.18 追問

2020-03-18 10:37

好的，謝謝老師了，非常感謝

bamboo老師 解答

2020-03-18 10:40

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

Vicky7.18 追問

2020-03-18 15:23

你好，老師。想問一下計(jì)提年中獎(jiǎng)的分錄很正常的工資計(jì)提分錄是一樣的嗎

bamboo老師 解答

2020-03-18 15:32

個(gè)人所得稅應(yīng)該發(fā)放工資的時(shí)候扣減 不是計(jì)提的時(shí)候就寫分錄

bamboo老師 解答

2020-03-18 15:32

借 生產(chǎn)成本
貸 應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸 銀行存款