安靜
于2022-12-01 14:29 發(fā)布 ??531次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-12-01 14:30
老師，子公司賣自己的舊固定資產給母公司，母公司直接當存貨當月就銷售給其它客戶，請問合同報表抵銷分錄是什么？
答： 在編制合并財務報表時，對于這種內部交易，需要進行抵銷處理。抵銷分錄的主要目的是消除內部交易對合并財務報表的影響，以反映企業(yè)整體的財務狀況和經營成果。 對于子公司賣自己的舊固定資產給母公司，母公司直接當存貨當月就銷售給其它客戶的交易，抵銷分錄可能如下： 抵銷內部銷售收入和成本： 借：營業(yè)收入（母公司） 貸：營業(yè)成本（母公司） 借：營業(yè)成本（子公司） 貸：營業(yè)收入（子公司） 抵銷內部固定資產交易的影響： 借：固定資產原價（母公司） 貸：固定資產原價（子公司） 借：營業(yè)外收入（母公司） 貸：營業(yè)外收入（子公司） 借：營業(yè)外支出（母公司） 貸：營業(yè)外支出（子公司） 抵銷內部存貨交易的影響： 借：營業(yè)成本（母公司） 貸：營業(yè)成本（子公司） 借：營業(yè)收入（母公司） 貸：營業(yè)收入（子公司） 借：存貨（母公司） 貸：存貨（子公司） 借：營業(yè)成本（母公司） 貸：存貨（母公司） 借：存貨（子公司） 貸：營業(yè)成本（子公司） 借：營業(yè)收入（母公司） 貸：營業(yè)成本（母公司） 借：營業(yè)成本（子公司） 貸：營業(yè)收入（子公司） 借：營業(yè)成本（母公司） 貸：存貨（母公司） 借：存貨（子公司） 貸：營業(yè)成本（子公司）
準備新開一家公司，前期買的貨架、冷柜、及網絡視頻系統(tǒng)都是拿準備新開公司付款的， 付款是它的上級公司---母公司，那固定資產入到母公司，折舊也入在母公司， 東西是子公司使用， 那母公司的分錄怎么寫 呢？ 子公司的分錄怎么寫呢？ 要是這些固定資產算是對子公司的實物資產投資 怎么做呢？ 發(fā)票回哪家公司的呢？
答： 你好；? ? 資產也是開給母公司的； 母公司做資產 ； 那么子公司用； 可以母公司租賃給 子公司的??
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
你好，老師請問下，B公司是A公司的子公司，即A公司（母公司控制著B（子公司)由于地址的變更，現(xiàn)在A公司很多設備,材料陸續(xù)轉到B公司那生產經營，請問下關于財務上（賬務上怎么對接呢）像固定資產，原材料很多都轉移到子公司那了。。
答： 你好，那需要內部交易，需要把固定資產做出售處理
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2022-12-01 14:31
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2022-12-01 14:32
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