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送心意

999

職稱： 注冊會計師

2017-07-02 12:09

我公司是生產(chǎn)企業(yè)，有進料加工出口退稅業(yè)務(wù)。我想咨詢的是在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進口料件明細申報錄入一項反映的是哪一個所屬期發(fā)生的業(yè)務(wù)。在平時申報中一直都是次月的1-15日申報上月的稅款，進口料件明細錄入里一直錄入的是上月1-30日發(fā)生的進口業(yè)務(wù)，每月都是正常申報?？稍诒驹?1月10號申報時，稅務(wù)局征管科人員說我10月8日進口的報關(guān)單應(yīng)該在10月份申報9月份稅款時錄入，而不是在11月份申報10月份稅款時錄入，按超期申報讓我交納了罰款。還說進口料件明細申報錄入里反映的是10月16號到11月15號之間發(fā)生的業(yè)務(wù)（針對本次申報來說，不考慮10月份延期），而10月份申報9月份稅款時應(yīng)該錄入9月16號到10月15號發(fā)生的進口報關(guān)單。否則就是超期申報。我很困惑，咨詢了別公司會計都說我做的沒錯，就是錄入申報所屬期1-30日的業(yè)務(wù)，而且他們也沒說是屬于超期申報讓交罰款。希望老師能給明確一下，現(xiàn)在很迷惑不知道下一步該怎么報稅。.

999 解答

2017-07-02 12:29

您好，按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》（國稅發(fā)[2006]102號）第五條規(guī)定，“從事進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)于取得海關(guān)核發(fā)的《進料加工登記手冊》后的下一個增值稅納稅申報期內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表》；于發(fā)生進口料件的當月向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》；并于取得主管海關(guān)核銷證明后的下一個增值稅納稅申報期內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理核銷手續(xù)。逾期未申報辦理的，稅務(wù)機關(guān)在比照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條有關(guān)規(guī)定進行處罰后再辦理相關(guān)手續(xù)?！贬槍Ξ斣逻M口料件您可以到主管退稅部門申報備案，在次月免抵退稅申報期申報辦理。.

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你好，你問一下當?shù)?2366看看。你如果法人授權(quán)了的話就可以登陸了。
2023-12-15 09:46:00
你好，按提示的來就可以了。
2021-08-22 14:31:22
你好 你是要修改辦稅人員 是嗎 電子稅務(wù)局-綜合信息報告 - 身份信息報告 -里面 變更登記 -選擇辦稅人員來變更
2020-07-20 15:39:25
你好 電子稅務(wù)局-我的信息 - 用戶管理-辦稅人員管理
2022-02-18 11:09:42
那你們有沒有虛列呢？要據(jù)實申報，一般是會罰款的
2019-11-12 08:59:03
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