老師：4月份在申報(bào)系統(tǒng)確認(rèn)的收入，金額是11756.9，稅額：1528.4，7月份開具了4月份確認(rèn)無票收入，那8月份審報(bào)7月份的申報(bào)表這個(gè)怎么填寫？

答： 你好，第一行 未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，然后開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)

老師：2022年4月確認(rèn)收入。沒有開具發(fā)票。4月份退回留底稅額，5月份因稅務(wù)局說前面由預(yù)收賬款，要確認(rèn)收入，5月份稅務(wù)局收回留底稅額，7月份開具了4月份確認(rèn)收入沒有開具的發(fā)票，8月份申報(bào)7月份的時(shí)候?yàn)槭裁磿?huì)出現(xiàn)說留底稅額不能為負(fù)數(shù)。老師看看這個(gè)怎么填寫，填寫在表幾

答： 您好，參考《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào)）規(guī)定：納稅人在繳回已退還的全部留抵退稅款后，辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將繳回的全部退稅款在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第22欄“上期留抵稅額退稅”填寫負(fù)數(shù)，并可繼續(xù)按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?！比缍惥稚陥?bào)表提示錯(cuò)誤則需至大廳辦理申報(bào)，由大廳錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師：稅務(wù)局把5月份的留底稅額退回給企業(yè)，6月份的時(shí)候因?yàn)橛袔讉€(gè)預(yù)收沒有確認(rèn)收入，所以稅務(wù)局7月份的時(shí)候把5月份退的稅額收回去了，說8月份申報(bào)7月份的時(shí)候申報(bào)系統(tǒng)就回看到7月份收回的稅額，我8月份報(bào)7月份的申報(bào)表是說出現(xiàn)了負(fù)數(shù)？這個(gè)怎么弄？

答： 您好，參考《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào)）規(guī)定：納稅人在繳回已退還的全部留抵退稅款后，辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將繳回的全部退稅款在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第22欄“上期留抵稅額退稅”填寫負(fù)數(shù)，并可繼續(xù)按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?！比缍惥稚陥?bào)表提示錯(cuò)誤則需至大廳辦理申報(bào)，由大廳錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。