您好，請問知道未稅金額，和差額征稅5%，怎么計算含稅

答： 你好 （收入-成本）/1.05*5% 成本知道的嗎

小規(guī)模差額征稅怎么申報 主表是填差額后的未稅金額嗎 附表一的含稅金額怎么填 發(fā)票上面只有未稅金額 備注欄差額也是未稅金額

答： 小規(guī)模納稅人差額征收如何申報？ 按照應征差額扣除后不含稅銷售額的稅費填寫，具體計算方法為 應納稅額=差額扣除后不含稅銷售額×征收率，其中，差額扣除后不含稅銷售額=差額扣除后含稅銷售額÷（1%2B征收率），而差額扣除后本期含稅銷售額＝全部含稅收入－本期差額扣除金額。 1.選擇簡易計稅方法差額征稅 在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》中，將支付的分包款填入“應稅行為（5%征收率）扣除額計算”第10欄“本期發(fā)生額”。 將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的價稅合計填入“應稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算”第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”。 在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》“應稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算”第16欄“不含稅銷售額”填入第4行“（二）應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”“本期數(shù)”“服務、不動產和無形資產”列。 將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填報申報表第5行“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務、不動產和無形資產”列。 將自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填報申報表第6行“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務、不動產和無形資產”列。 小規(guī)模納稅人差額征收如何申報？ 2.選擇簡易計稅方法 在《增值稅納稅申報表》中，將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的金額合計填入第1行“（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務、不動產和無形資產”列。 將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填入申報表第2行“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務、不動產和無形資產”列。 將自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填入申報表第3行“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務、不動產和無形資產”列。 旅游業(yè)營改增差額征稅的核算公式 由于試點納稅人提供旅游服務可以選擇差額征稅辦法在財稅〔2016〕36號文附件二中是以“有關政策（三）銷售額”規(guī)定的，并不屬于簡易征稅辦法，因此，對于一般納稅人選用此辦法的，除了銷售額中已抵減費用外，仍然可以抵扣其它正常進項稅額。 旅游業(yè)差額征稅的銷售額＝取得的全部價款和價外費用－向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用 （一）一般納稅人應納增值稅額＝當期銷項稅額－當期進項稅額 當期銷項稅額＝銷售額÷（1%2B6%）×適用稅率6% （二）小規(guī)模納稅人應納增值稅額＝銷售額÷（1%2B3%）×征收率3%

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們公司開出的旅游服務費差額征稅的發(fā)票，含稅金額23260，不含稅金額23118.60，稅額141.40 ，差額征稅20762，請問怎么做分錄

答： ?（1）全額確認收入與銷項稅額 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ? （2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務成本 ? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) ? ? ? 貸：銀行存款 （3）月底結轉未交增值稅 借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) ? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅