當(dāng)月進(jìn)項＞銷項，12月銷售給正盛，紙箱不含稅銷售收入20000，銷項稅額2600，價稅合計在22600，12月購進(jìn)的紙板，不含稅金額25000，進(jìn)項稅額3250，價稅合計16950會計處理：借：應(yīng)收賬款-正盛22600貸：主營業(yè)務(wù)收入-紙箱20000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2600借：庫存商品-紙板25000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額3250貸：銀行存款28250假設(shè)這張票當(dāng)月認(rèn)證了，結(jié)轉(zhuǎn)本期進(jìn)項稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額2600貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額2600

答： 不是待抵扣，你不是輔導(dǎo)期那就不能使用這個，

公司一般納稅人，12月銷售給正盛，紙箱不含稅銷售收入20000，銷項稅額2600，價稅合計在22600，12月購進(jìn)的紙板，不含稅金額25000，進(jìn)項稅額3250，價稅合計16950會計處理：借：應(yīng)收賬款-正盛22600貸：主營業(yè)務(wù)收入-紙箱20000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2600借：庫存商品-紙板25000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額3250貸：銀行存款28250假設(shè)這張票當(dāng)月認(rèn)證了，結(jié)轉(zhuǎn)本期進(jìn)項稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額2600貸：贏家稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額2600那么，當(dāng)月銷項稅額2600，進(jìn)項稅額3250，中間的差額，怎么處理

答： 認(rèn)證了就不能計入待抵扣了，差額留底，也就是期末應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是借方余額

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上月銷售費(fèi)用其中進(jìn)項稅直接做費(fèi)用了，但這個進(jìn)項稅又是不能抵扣的，需要做怎么處理？先借：紅字銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，再 借：銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，最后 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅。對嗎？

答： 前面兩個對的，最后一個，借進(jìn)項轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅