當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)＞銷(xiāo)項(xiàng)，12月銷(xiāo)售給正盛，紙箱不含稅銷(xiāo)售收入20000，銷(xiāo)項(xiàng)稅額2600，價(jià)稅合計(jì)在22600，12月購(gòu)進(jìn)的紙板，不含稅金額25000，進(jìn)項(xiàng)稅額3250，價(jià)稅合計(jì)16950會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)收賬款-正盛22600貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-紙箱20000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額2600借：庫(kù)存商品-紙板25000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3250貸：銀行存款28250假設(shè)這張票當(dāng)月認(rèn)證了，結(jié)轉(zhuǎn)本期進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2600貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2600

答： 不是待抵扣，你不是輔導(dǎo)期那就不能使用這個(gè)，

公司一般納稅人，12月銷(xiāo)售給正盛，紙箱不含稅銷(xiāo)售收入20000，銷(xiāo)項(xiàng)稅額2600，價(jià)稅合計(jì)在22600，12月購(gòu)進(jìn)的紙板，不含稅金額25000，進(jìn)項(xiàng)稅額3250，價(jià)稅合計(jì)28250會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)收賬款-正盛22600貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-紙箱20000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額2600借：庫(kù)存商品-紙板25000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3250貸：銀行存款28250假設(shè)這張票當(dāng)月認(rèn)證了，結(jié)轉(zhuǎn)本期進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2600貸：贏(yíng)家稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2600那么，當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額2600，進(jìn)項(xiàng)稅額3250，中間的差額，怎么處理

答： 你好，進(jìn)項(xiàng)3250大于銷(xiāo)項(xiàng)2600的差額作為期末留抵稅額，不用作處理。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上月銷(xiāo)售費(fèi)用其中進(jìn)項(xiàng)稅直接做費(fèi)用了，但這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅又是不能抵扣的，需要做怎么處理？先借：紅字銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，再 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，最后 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅。對(duì)嗎？

答： 前面兩個(gè)對(duì)的，最后一個(gè)，借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅