當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)，12月銷售給正盛，紙箱不含稅銷售收入20000，銷項(xiàng)稅額2600，價(jià)稅合計(jì)在22600，12月購(gòu)進(jìn)的紙板，不含稅金額25000，進(jìn)項(xiàng)稅額3250，價(jià)稅合計(jì)16950會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)收賬款-正盛22600貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-紙箱20000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2600借：庫(kù)存商品-紙板25000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3250貸：銀行存款28250假設(shè)這張票當(dāng)月認(rèn)證了，結(jié)轉(zhuǎn)本期進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2600貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2600

答： 不是待抵扣，你不是輔導(dǎo)期那就不能使用這個(gè)，

公司一般納稅人，12月銷售給正盛，紙箱不含稅銷售收入20000，銷項(xiàng)稅額2600，價(jià)稅合計(jì)在22600，12月購(gòu)進(jìn)的紙板，不含稅金額25000，進(jìn)項(xiàng)稅額3250，價(jià)稅合計(jì)16950會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)收賬款-正盛22600貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-紙箱20000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2600借：庫(kù)存商品-紙板25000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3250貸：銀行存款28250假設(shè)這張票當(dāng)月認(rèn)證了，結(jié)轉(zhuǎn)本期進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2600貸：贏家稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2600那么，當(dāng)月銷項(xiàng)稅額2600，進(jìn)項(xiàng)稅額3250，中間的差額，怎么處理

答： 認(rèn)證了就不能計(jì)入待抵扣了，差額留底，也就是期末應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是借方余額

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

4-6月無(wú)收入，進(jìn)貨時(shí)我做借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，7月收入，是把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵到進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎？

答： 你好，7月收入，是把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵到進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎？——是的。