某公司現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計(jì)全年按360天計(jì)算，現(xiàn)金總需用量為80萬元，每次出售有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為400元，有價(jià)證券的年利率為10% 請問最佳現(xiàn)金持有量是多少？最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本，機(jī)會，成本及轉(zhuǎn)換成本?全年最佳轉(zhuǎn)換次數(shù)?轉(zhuǎn)換一次所需要的時(shí)間?

答： 您好，計(jì)算過程如下 題干里面的現(xiàn)金總需要量是800000吧 1. 最佳現(xiàn)金持有量=（2*800000*400/10%）^0.5=80000 2. 相關(guān)總成本=（2*800000*400*10%）^0.5=8000 機(jī)會成本=80000/2*10%=4000 轉(zhuǎn)換成本=800000/80000*400=4000 3. 最佳轉(zhuǎn)換次數(shù)=800000/80000=10 4. 轉(zhuǎn)換一次所需時(shí)間=360/10=36

某公司預(yù)計(jì)全年現(xiàn)金需要量為800000元，每次有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的固定成本是100元，有價(jià)證券的年利率為10%，該公司的最佳現(xiàn)金持有量怎么計(jì)算

答： 您好 最優(yōu)現(xiàn)金持有量＝(2*800000*100/10%)^0.5＝40000

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年按360天計(jì)算，現(xiàn)金需要量為80萬元，現(xiàn)金也有價(jià)，證券的轉(zhuǎn)換成本為每次60元，有價(jià)證券年利率6%要求計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量和最低現(xiàn)金成本總成本。

答： 答案] （1）最佳現(xiàn)金持有量 =60000（元） （2）最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=60000/2×6%%2B360000/60000×300=3600 全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本=360000/60000×300=1800（元） 全年現(xiàn)金持有機(jī)會成本=60000/2×6%=1800（元） （3）有價(jià)證券交易次數(shù)=360000/60000=6（次） 有價(jià)證券交易間隔期=360/6=60（天） 類似題目你可以多練習(xí)一下 已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年（按360天計(jì)算）現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易成本為每次400元，有價(jià)證券年利率為5％。 　　要求： 　　（1）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量； 　　（2）計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年現(xiàn)金管理總成本、全年現(xiàn)金交易成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會成本； 　?。?）計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期； 　?。?）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，想通過控制現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo)，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？ 答： 　　最佳現(xiàn)金持有量=[（2×156250×400）／5％]1/2=50000（元） 　?。?）最低現(xiàn)金管理總成本=（2×156250×400×5％）1/2=2500（元） 　　交易成本=156250／50000×400=1250（元） 　　機(jī)會成本=50000／2×5％=1250（元） 　?。?）有價(jià)證券交易次數(shù)=現(xiàn)金需要量/最佳現(xiàn)金持有量=156250／50000=3.125（次） 　　有價(jià)證券交易間隔期=360／3.125=115.2（天） 　?。?）2000=（2×156250×F×5％）1／2 　　每次轉(zhuǎn)換成本的限額F=256（元／次）