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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-05-09 15:36

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
  應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

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n你好，計提單位承擔社保，借管理費用等-職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 繳納時 借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）----個人承擔社保 貸銀行存款 個人承擔部分可以是其他應(yīng)收款，也可以其他應(yīng)付款
2018-10-27 07:31:03
你好 你要設(shè)置明細科目來核算的 不然你們到時不好查賬的 借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
2019-07-04 16:58:40
您好！你發(fā)工資的時候，借應(yīng)付職工薪酬 貸現(xiàn)金 其他應(yīng)付款-社保-個人部分 然后繳納的時候，借其他應(yīng)付款 貸銀行存款。
2019-02-25 09:36:13
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-05-09 15:36:19
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）， ?貸：銀行存款
2021-11-17 15:04:21
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