1.大華公司是一家國家重點扶持的高新技術(shù)居民企業(yè)，2020年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費如下:（1）銷售產(chǎn)品取得收入6000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3000元。（2）銷售多于原材料取得收入1000萬元，成本600萬元。（3）發(fā)生的稅金及附加250萬元。（4）發(fā)生的銷售費用1400萬元（其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1200萬元）管理費用600萬元（其中業(yè)務(wù)招待費40萬元），財務(wù)費用180萬元（其中2020向甲企業(yè)借款200萬元，借款1年，支付利息費用20萬元，同期同類貸款利率8％）（5）取得營業(yè)外收入320萬元，營業(yè)外支出290萬元（其中通過紅十字會向災(zāi)區(qū)捐款150萬元，支付稅收滯納金10萬元）（6）計入成本、費用的實發(fā)工資總額500萬元，撥繳職工工會經(jīng)費12萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費48萬元。計算大華公司本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： 會計利潤6000-3000+1000-600-250-1400-600-180+320-290＝1000 所得稅費用（1000+150+12+4+30+10+2+8）×25%

所得稅匯算清繳中業(yè)務(wù)招待費，廣告費宣傳費，福利費，職工教育經(jīng)費，工會經(jīng)費，社保等注意事項？？？？例如業(yè)務(wù)招待費是抵60％。

答： 你好，廣告費宣傳費不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。福利費不超過工資薪金總額14%的比例內(nèi)據(jù)實扣除。 企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。稅法允許抵扣的工會經(jīng)費不能超過當(dāng)年計稅工資總額的2%。社?？梢匀~扣除。祝學(xué)習(xí)愉快！

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司2020年度實現(xiàn)銷售收入1500萬元，會計利潤300萬元，經(jīng)查發(fā)現(xiàn)有分回股息，紅利計入投資收益15萬元，過期不退的包裝物押金11.3萬元未記收入，另外管理費用中有業(yè)務(wù)招待費30萬元，銷售費用中含廣告宣傳費500萬元，營業(yè)外支出中因違法經(jīng)營被罰款3萬元，各種非廣告性贊助支出5萬元，全年計入各種成本，費用的工資總額120萬元，公會經(jīng)費支出4萬元，實際列支各項福利費支出18萬元，職工教育經(jīng)費12萬元。請計算該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： 你好，需要計算做好了發(fā)給你