甲公司為制造業(yè)居民企業(yè),202I年發(fā) 生的經營業(yè)務如下 (I)全年取得產品銷售收入5000萬元,發(fā)生產品銷售成本2100萬元。 (2)取得購買國債的利息收入50萬元。 (3)取得財政撥款補貼30萬元 (4)取得營業(yè)外收入80萬元; (5)發(fā)生業(yè)務招待費40萬元; (6)發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費550萬元; (7)新技術的研究開發(fā)費用40萬元; (8)繳納稅金及附加200萬元。 (9)通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐贈30萬元; (IO)支付稅收滯納金3萬元,支付罰金5萬 (II)實發(fā)工資總額300萬元。 (I )撥繳職工工會經費4萬元, (13)發(fā)生職工福利費28萬元, (I4)發(fā)生職工教育經費15萬 (15)2020年年度末彌補虧損為30萬元 要求:計算甲公司本年應納的企業(yè)所得稅 (稅率為25%)。請分步計算,直接法或間接法選擇一種方法 計算
爛漫的冬日
于2023-06-15 09:29 發(fā)布 ??689次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2023-06-15 09:32
你好需要計算做好了發(fā)給你
相關問題討論

你好,廣告費宣傳費不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。福利費不超過工資薪金總額14%的比例內據實扣除。 企業(yè)發(fā)生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。稅法允許抵扣的工會經費不能超過當年計稅工資總額的2%。社??梢匀~扣除。祝學習愉快!
2018-05-26 08:34:43

你好 你是說匯算清繳時候的標準 ?
2019-10-31 16:31:07

你好同學。在所得稅上來說,職工福利費不超過工資總額14%部分允許所得稅稅前扣除。
教育經費不超過工資總額8%部分允許所得稅稅前扣除,超過部分允許結轉到以后年度扣除。
業(yè)務招待費按實際發(fā)生額60%不超過營業(yè)收入千分之五部分允許稅前扣除
廣告費、業(yè)務宣傳費不超過營業(yè)收入15%部分允許稅前扣除,超過部分允許結轉以后5個年度扣除。
2019-10-31 16:24:58

《實施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費,包括以下內容:(一)尚未實行分離辦社會職能的企業(yè),其內設福利部門所發(fā)生的設備、設施和人員費用。(二)為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項補貼和非貨幣性福利,包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費用、未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等。(三)按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費,包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。
其他都是很淺顯的名詞,應該不難理解。
2019-01-12 15:28:04

您好:福利費:比如為員工活動購買的獎品,教育經費:培訓費。業(yè)務招待費:公司招待用的茶葉,餐費 業(yè)務宣傳費:印制的企業(yè)產品手冊等。
2019-04-17 09:54:24
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暖暖老師 解答
2023-06-15 09:45