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送心意

姜再斌 老師

職稱中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2023-11-29 19:50

你好,本題計算需要時間,稍后回復(fù)

姜再斌 老師 解答

2023-11-29 19:59

你好,解析如下:

(1)企業(yè)銷售費用中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費170萬元;
稅前扣除1200*15%=180,則170萬元可全額扣除。

(2)企業(yè)管理費用中包含業(yè)務(wù)招待費15萬元;
稅前扣除1200*0.5%=6    15*60%=9
則調(diào)增15-6=9

(3)企業(yè)當(dāng)年實際發(fā)放工資薪金總額為200萬元,企業(yè)成本中實際發(fā)生職工福利費25萬元,職工工會經(jīng)費6萬元 ,職工教育經(jīng)費20萬元。
職工福利費扣除標(biāo)準(zhǔn)=200*14%=28,則實際發(fā)生職工福利費25萬元可全額扣除;
職工工會經(jīng)費扣除標(biāo)準(zhǔn)=200*2%=4,則調(diào)增6-4=2
職工教育經(jīng)費扣除標(biāo)準(zhǔn)=200*2.5%=5,則調(diào)增20-5=15
已知:利潤總額為280萬元,已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅35萬元
應(yīng)納稅所得額=280+9+2+15=306
應(yīng)納稅額=306*25%=76.5
補繳稅款=76.5-35=41.5

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你好,廣告費宣傳費不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。福利費不超過工資薪金總額14%的比例內(nèi)據(jù)實扣除。 企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。稅法允許抵扣的工會經(jīng)費不能超過當(dāng)年計稅工資總額的2%。社??梢匀~扣除。祝學(xué)習(xí)愉快!
2018-05-26 08:34:43
你好 你是說匯算清繳時候的標(biāo)準(zhǔn) ?
2019-10-31 16:31:07
你好同學(xué)。在所得稅上來說,職工福利費不超過工資總額14%部分允許所得稅稅前扣除。 教育經(jīng)費不超過工資總額8%部分允許所得稅稅前扣除,超過部分允許結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度扣除。 業(yè)務(wù)招待費按實際發(fā)生額60%不超過營業(yè)收入千分之五部分允許稅前扣除 廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費不超過營業(yè)收入15%部分允許稅前扣除,超過部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后5個年度扣除。
2019-10-31 16:24:58
《實施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費,包括以下內(nèi)容:(一)尚未實行分離辦社會職能的企業(yè),其內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費用。(二)為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項補貼和非貨幣性福利,包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費用、未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經(jīng)費補貼、職工交通補貼等。(三)按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費,包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。 其他都是很淺顯的名詞,應(yīng)該不難理解。
2019-01-12 15:28:04
您好:福利費:比如為員工活動購買的獎品,教育經(jīng)費:培訓(xùn)費。業(yè)務(wù)招待費:公司招待用的茶葉,餐費 業(yè)務(wù)宣傳費:印制的企業(yè)產(chǎn)品手冊等。
2019-04-17 09:54:24
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