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老師在做留抵退稅時分錄什么是這樣做，計提時借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-進項稅 借：應交稅費--銷項稅 貸：應交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅，因為是留抵所以沒有做賬務處理這樣進項稅賬上有余額，所以在收到稅務局退款時，我就做借：銀行存款 貸：應交稅費-進項稅，不知對不對？
carol.
于2022-05-19 16:18 發(fā)布 ??1953次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-05-19 16:19
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精選問題
老師，您好，咨詢你個問題，就是現(xiàn)在我們公司準備進貨 問
既然用于加工產(chǎn)品銷售，不能計入研發(fā)費用 答
老師：合同約定應收客戶是不含稅價26000元，實際開票 問
先按開票金額正常記賬：借：應收賬款 26780貸：主營業(yè)務收入 26000貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅）780 實際收到 26000 元時：借：銀行存款 26000借：營業(yè)外支出 780（公司承擔的稅費，無合規(guī)憑證不可稅前扣除）貸：應收賬款 26780 答
老師月底需要計提所得稅嗎 問
同學，你好 需要計提的 答
請問老師，企業(yè)一般什么情況下出現(xiàn)了要到外面買發(fā) 問
同學，你好 因為稅比較高，買發(fā)票可以和對方談價格 答
生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易和一般貿(mào)易是否能同時申報 問
你好，可以的。 根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定（如財稅〔2012〕39號、國家稅務總局公告2012年第24號），進料加工貿(mào)易方式下，企業(yè)進口料件實行保稅政策，成品出口后可按規(guī)定申請增值稅免抵退稅；而一般貿(mào)易出口的自產(chǎn)或視同自產(chǎn)貨物同樣適用退（免）稅政策。兩者在符合各自要求的前提下可并行操作。 答
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