皮皮 追問

2022-05-16 17:27

企業(yè)在2020年賬上做
借：銀行存款  1500
貸：其他應(yīng)收款 1500
2020年審計(jì)調(diào)整了該筆
借：營(yíng)業(yè)外收入  1590
貸：其他應(yīng)付款  -1590
企業(yè)在2020年審計(jì)調(diào)整后將該筆調(diào)整分錄寫為
借:其他應(yīng)收款   1590
   貸：庫(kù)存現(xiàn)金  1590
那2021年審計(jì)調(diào)整時(shí)分錄如何寫

辜老師 解答

2022-05-16 17:30

你現(xiàn)在賬面是沒有這個(gè)單位的其他應(yīng)收款了。是嗎

皮皮 追問

2022-05-16 17:31

賬面上現(xiàn)在沒有了

皮皮 追問

2022-05-16 17:33

2021年我是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目嗎

辜老師 解答

2022-05-16 17:49

你賬面都沒有了，賬面不需要賬務(wù)處理的

皮皮 追問

2022-05-16 18:11

可是這樣我年初未分配利潤(rùn)就不平啊，審計(jì)調(diào)整動(dòng)了年初未分配利潤(rùn)

辜老師 解答

2022-05-16 18:27

21年審計(jì)調(diào)整分錄是咋樣的

皮皮 追問

2022-05-16 18:31

我現(xiàn)在要寫出21年審計(jì)調(diào)整分錄，不知道如何寫

辜老師 解答

2022-05-16 18:32

那你就是，借，年初未分配利潤(rùn)，貸，營(yíng)業(yè)外收入

皮皮 追問

2022-05-16 18:40

能解釋一下原因嗎？我不太理解，謝謝

辜老師 解答

2022-05-16 18:42

就是相當(dāng)于去年沖減的營(yíng)業(yè)外收入，今年不調(diào)整了

皮皮 追問

2022-05-16 19:39

這樣理解正確嗎？去年審計(jì)調(diào)整是因?yàn)檎J(rèn)為該筆理賠款已實(shí)際發(fā)生，應(yīng)作為一筆收益來(lái)核算，即計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，因企業(yè)2020年又將該筆理賠款推給客戶，所以就不應(yīng)作為收益來(lái)核算了，所以本期就沖掉了

辜老師 解答

2022-05-16 20:15

是的。你的理解是對(duì)的

皮皮 追問

2022-05-16 20:20

非常感謝老師的回答，謝謝

辜老師 解答

2022-05-16 20:21

好的，客氣，幫到你就好