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蘭蘭老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-16 13:59

因?yàn)檫@個(gè)遞延所得稅不影響所得稅費(fèi)用，影響的是其他綜合收益

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 14:11

這個(gè)我知道啊，我說(shuō)的是上面講的那個(gè)本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異，為什么不是減發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異呢?

蘭蘭老師 解答

2022-05-16 14:17

可抵扣暫時(shí)性差異，是本期調(diào)增，以后可以抵扣。
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，是本期調(diào)減，以后再納稅。

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 14:22

應(yīng)納稅我一直理解的是應(yīng)該調(diào)增啊，應(yīng)納稅字面理解應(yīng)該在原利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)增來(lái)增加所得稅啊，沒(méi)懂怎么調(diào)減啦，搞昏了都

蘭蘭老師 解答

2022-05-16 16:28

可抵扣是以后期間可以抵扣哈

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 16:34

難道這里的應(yīng)納稅所得額是指當(dāng)期的應(yīng)交所得稅的所得額嗎？

蘭蘭老師 解答

2022-05-16 19:52

就是應(yīng)納稅所得額

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因?yàn)檫@個(gè)遞延所得稅不影響所得稅費(fèi)用，影響的是其他綜合收益
2022-05-16 13:59:38
比如固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，稅法不承認(rèn)，應(yīng)納稅所得額應(yīng)當(dāng)加上您已扣除的減值損失，而此時(shí)您確認(rèn)的是可抵扣暫時(shí)性差異。舉個(gè)例子就能明白了
2018-06-13 09:31:16
您好。比如資產(chǎn)有一項(xiàng)存貨，原值100，減值損失20，那么賬面價(jià)值=80.稅法認(rèn)為這損失是你估計(jì)的，計(jì)稅基礎(chǔ)還是100.沒(méi)有到處置的時(shí)候，不算真的損失，所以你要納稅調(diào)增20 。那就是會(huì)計(jì)利潤(rùn)+20.這個(gè)20是允許以后實(shí)現(xiàn)了可以扣除的，減少以后的應(yīng)納稅所得額，屬于可抵扣暫時(shí)差異，屬于抵押所得稅資產(chǎn)。
2019-11-25 17:22:49
您好 是的，理解都是正確的
2021-06-02 19:52:59
你好 可抵扣暫時(shí)性差異是未來(lái)少交稅 所以本期發(fā)生的可抵扣代表今年多交
2020-06-25 17:27:38
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