国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

送心意

菁老師

職稱中級會計師,稅務師,初級會計師

2021-06-07 20:35

同學你好 很高興幫你解答

菁老師 解答

2021-06-07 20:58

首先,劃線部分所求為轉(zhuǎn)換日后產(chǎn)生的影響損益的應納稅暫時性差異,轉(zhuǎn)換日為2020.3.31,即要求的是2020.4.1~12.31(共九個月期間)產(chǎn)生的影響損益的暫時性差異
因為稅法不認可公允價值計量只認可成本法,所以
①該期間產(chǎn)生公允價值上升金額需要納稅調(diào)減(48000-46000)產(chǎn)生應納稅暫時性差異(48000-46000)
②按稅法規(guī)定計提9個月折舊需要納稅調(diào)減(50000-10000)/20*9/12 產(chǎn)生應納稅暫時性差異(50000-10000)/20*9/12
綜上,轉(zhuǎn)換日后產(chǎn)生的影響損益的應納稅暫時性差異為(48000-46000)+(50000-10000)/20*9/12=3500
祝 學習愉快 身心健康

上傳圖片 ?
相關問題討論
應納稅額暫時性差異,理解時前邊加倆字(未來),未來應納稅暫時性差異,所以遞延所得稅負債是要交稅的。
2020-02-11 14:22:08
可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異均針對第二年而言,是會計和稅法的差異。可抵扣暫時性差異是本年多交了,第二年能抵的部分,比如固定資產(chǎn)折舊會計按加速折舊核算的應納稅,稅法不允許。 產(chǎn)生的差異就叫可抵扣暫時性差異,應加上。同理,應納稅暫時性差異是今年能少交而明天要多交的部分,所以要減去。
2019-04-10 21:53:43
你好,題目是錯誤的
2024-06-22 23:11:57
同學你好 很高興幫你解答
2021-06-07 20:35:03
你好,因為轉(zhuǎn)換日產(chǎn)生的損益,是會計上的收益,稅法上不認,真正出售的時候稅法才認,也就是未來再交稅,所以是應納稅暫時性的概念的
2021-06-06 20:20:28
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網(wǎng)絡實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...