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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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張樂(lè)老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-02-11 14:22

應(yīng)納稅額暫時(shí)性差異，理解時(shí)前邊加倆字（未來(lái)），未來(lái)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，所以遞延所得稅負(fù)債是要交稅的。

海邊一粒沙 追問(wèn)

2020-02-11 14:24

這個(gè)我理解，可是負(fù)債項(xiàng)目為什么要交稅

海邊一粒沙 追問(wèn)

2020-02-11 14:25

這個(gè)負(fù)債指什么？長(zhǎng)期借款，短期借款那些嗎？

張樂(lè)老師 解答

2020-02-11 14:31

負(fù)債的交稅項(xiàng)目，比如：購(gòu)貨后無(wú)法償付的款項(xiàng)，計(jì)入了應(yīng)付賬款。   但如果一直無(wú)法支付，就形成了無(wú)法支付的款項(xiàng)，稅法上是需要并入收入交稅的。

海邊一粒沙 追問(wèn)

2020-02-11 14:36

但是負(fù)債怎么會(huì)有減值呢？和計(jì)稅基礎(chǔ)為什么會(huì)有差異？

張樂(lè)老師 解答

2020-02-11 14:55

需要交稅的話，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)就是0（因?yàn)槎惿弦呀?jīng)轉(zhuǎn)到收入里去了，所以沒(méi)有應(yīng)付賬款的余額，所以應(yīng)付賬款的計(jì)稅基礎(chǔ)是0），但會(huì)計(jì)科目余額還在，所以形成了差異。

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你好 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率 應(yīng)納稅所得額抵扣和應(yīng)納稅額抵免的扣除方式 是不一樣的 應(yīng)納稅所得額抵扣是從應(yīng)納稅所得額中扣除然后計(jì)算稅款 應(yīng)納稅額抵免是直接抵扣稅款，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率—應(yīng)納稅額抵免的金額
2020-03-31 10:30:06
學(xué)員你好，未來(lái)期間可能取得的應(yīng)納稅所得額就是未來(lái)你能夠抵扣的金額
2021-12-22 06:45:03
這是稅控收款機(jī)，不是稅控盤(pán)
2020-03-10 13:17:16
應(yīng)納稅額暫時(shí)性差異，理解時(shí)前邊加倆字（未來(lái)），未來(lái)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，所以遞延所得稅負(fù)債是要交稅的。
2020-02-11 14:22:08
你好，因?yàn)檫@個(gè)題目說(shuō)的是小規(guī)模納稅人，購(gòu)進(jìn)是不能抵扣增值稅應(yīng)納稅額的。
2021-09-23 15:55:42
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