宋生老師 解答

2017-04-21 10:03

您好！借應(yīng)收賬款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等  
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

宋生老師 解答

2017-04-21 10:07

您好！計(jì)入營(yíng)業(yè)務(wù)外收支就可以了。

jojo 追問(wèn)

2017-04-21 10:13

@宋老師：按那種做法，1、如果按第收入計(jì)算的話，就沒(méi)有做錯(cuò)，2、如果按10張發(fā)票的稅額合計(jì)來(lái)計(jì)算就多繳納了2分錢(qián)。如果按第二種做法，多交了2分錢(qián)，收入也少做了2分錢(qián)，要不要紅字沖銷(xiāo)，再做一筆正確的，多收的做營(yíng)業(yè)外支出？

宋生老師 解答

2017-04-21 10:15

您好！還是按發(fā)票來(lái)。實(shí)際上，你開(kāi)票的時(shí)候注意點(diǎn)，按含稅價(jià)格開(kāi)，就不會(huì)出現(xiàn)你說(shuō)的問(wèn)題了。

jojo 追問(wèn)

2017-04-21 10:27

@宋老師：按發(fā)票來(lái)，那就多交了2分錢(qián)，收入少做2分錢(qián)，那我首先要做四筆紅字沖銷(xiāo)對(duì)嗎？第一筆：借：應(yīng)收賬款   主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   第二筆：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸：銀行存款 ；   第三筆計(jì)提附加稅；第四筆：繳納附加稅；以上都按原來(lái)的分錄一模一樣做紅字分錄對(duì)嗎？然后再做正確的分錄對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2017-04-21 10:29

您好！是的。