沉浮 追問

2015-10-26 16:16

請在會計學堂，幫忙回復吧，我沒有QQ，不好意思哈

沉浮 追問

2015-10-26 18:09

照你這樣登，管理費用是-820，發(fā)生了工本費500，損益表中管理費用是-320嗎？

沉浮 追問

2015-10-26 22:02

一般納稅人沒認證發(fā)票，但是有進項票，怎么登分錄，請問老師

沉浮 追問

2015-10-26 22:10

請問我可以將9月份進項票10月份申報期認證嗎？然后，做到9月份已以認證里面去借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務收入2941.18 ，應交稅費500。
借庫存商品688.24應交稅費-應交增值稅-進項稅100  貸庫存現(xiàn)金788.24（當月認證抵扣了）

沉浮 追問

2015-10-26 22:22

可以自開票之日起180天內(nèi)認證抵扣，現(xiàn)在是申報9月份的稅，但是9 月份未認證，我10月份認證的，還可以做到9 月份的外賬里面應交稅費500。
借庫存商品688.24應交稅費-應交增值稅-進項稅100 貸庫存現(xiàn)金788.24（10月份證的，做到9月份賬里面

沉浮 追問

2015-10-26 22:23

可以自開票之日起180天內(nèi)認證抵扣，現(xiàn)在是申報9月份的稅，但是9 月份未認證，我10月份認證的，還可以做到9 月份的外賬里面應交稅費100。
借庫存商品688.24應交稅費-應交增值稅-進項稅100 貸庫存現(xiàn)金788.24（10月份證的，做到9月份賬里面

沉浮 追問

2015-10-26 22:57

應交稅費是620，上期留抵扣額是包稅金稅盤和進貨認證通過的發(fā)票620，
借：銀行存款4267。1，貸：主營業(yè)務收入3647。06應交稅費增值稅-銷項稅620，應交稅費在貸方?jīng)]平賬啊，老師。請問要怎么操作

沉浮 追問

2015-10-27 09:52

上期登分錄：金稅盤可抵扣的是820元，應交稅費500，上期已認證通過進項是100，上期就登了認證100元，    
 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務收入2941.18 ，應交稅費500。
借庫存商品688.24應交稅費-應交增值稅-進項稅100  貸庫存現(xiàn)金788.24（當月認證抵扣了），其中這個留底420也沒做分錄。
應交稅費是420，上期留抵扣額是包稅金稅盤和進貨認證通過的發(fā)票420，
借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入應交稅費增值稅-銷項稅420，應交稅費在貸方?jīng)]平賬啊

沉浮 追問

2015-10-27 10:10

借； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）500 貸；應交稅費-應交增值稅500（待抵扣進項稅額）請問這個摘要怎么寫

沉浮 追問

2015-10-27 10:41

老師，剛剛用丁字賬試算了一下，余額在貸方，620，是不是還少步分錄。應交稅費是620，上期留抵扣額是包稅金稅盤和進貨認證通過的發(fā)票620，
借：銀行存款4267。1，貸：主營業(yè)務收入3647。06應交稅費增值稅-銷項稅620

沉浮 追問

2015-10-27 10:52

這個通用的丁字賬，應交稅金做什么用

鄒老師 解答

2015-10-26 16:12

你加我QQ，1076199025，我晚上有空給你回復

鄒老師 解答

2015-10-26 18:04

我都有點被你繞暈了，簡單問題復雜化了
取得金稅盤發(fā)票  借；管理費用820  貸；銀行存款820
假如是一次性抵扣就  借；應交稅費-應交增值 820  貸；管理費用 820
假如你填寫是分期抵扣的，按抵扣的金額 借；應交稅費-應交增值  貸；管理費用
就是這樣，跟你收入沒有關系

鄒老師 解答

2015-10-26 18:11

是的，抵扣的增值稅沖減管理費用，不能計入營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2015-10-26 22:07

借；原材料等科目  應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  貸；銀行存款等科目

鄒老師 解答

2015-10-26 22:19

可以自開票之日起180天內(nèi)認證抵扣

鄒老師 解答

2015-10-26 22:47

此問題已經(jīng)給予回復。祝你學習愉快

鄒老師 解答

2015-10-27 08:40

上期留抵的620與本期銷項稅額620剛好相等。所以也是平的，也不用結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

鄒老師 解答

2015-10-27 08:40

上期留抵的620與本期銷項稅額620剛好相等。所以也是平的，也不用結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

鄒老師 解答

2015-10-27 09:55

銷項稅420-上期留抵扣額是包稅金稅盤和進貨認證通過的發(fā)票420=0，怎么不平了

鄒老師 解答

2015-10-27 10:11

待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)入進項稅額抵扣

鄒老師 解答

2015-10-27 10:43

你只能算應交稅費-應交增值稅的丁字帳

鄒老師 解答

2015-10-27 10:53

一般是用來編制財務報表用