沉浮 追問

2015-10-26 18:11

三、應(yīng)交稅費是1000，上期留抵扣額是包稅金稅盤和進(jìn)貨認(rèn)證通過的發(fā)票620，
借：銀行存款6882.35，貸：主營業(yè)務(wù)收入5882.35應(yīng)交稅費增值稅-銷項稅1000
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅620，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 620

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅380（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當(dāng)月的
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 380
次月交納增值稅 
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 380
貸：銀行存款 等科目380

沉浮 追問

2015-10-26 21:30

請問老師是說留底稅額包括金稅盤和服務(wù)費，進(jìn)項貸物發(fā)票都不要做分錄是嗎

沉浮 追問

2015-10-26 21:55

金稅盤可抵扣的是820元，應(yīng)交稅費500，上期已認(rèn)證通過進(jìn)項是100，上期就登了認(rèn)證100元，     借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費500。
借庫存商品688.24應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅100  貸庫存現(xiàn)金788.24（當(dāng)月認(rèn)證抵扣了）
摘要：減免本期稅費，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅400 貸管理費用400；還有420掛在賬上就行了是嗎？繼續(xù)沖管理費用嗎？

沉浮 追問

2015-10-26 22:15

應(yīng)交稅費500，當(dāng)月無認(rèn)證發(fā)票，但有進(jìn)商品，是平進(jìn)平出，上期留抵稅額是420(銷項大于進(jìn)項）
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費500。
借庫存商品2941。18，應(yīng)交稅費500，貨：銀行存款3441。18，（未認(rèn)證的）
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當(dāng)月的
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
次月交納增值稅 
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
貸：銀行存款 等科目80

沉浮 追問

2015-10-26 22:18

應(yīng)交稅費500，當(dāng)月無認(rèn)證發(fā)票，但有進(jìn)商品2941。18，是平進(jìn)平出，上期留抵稅額是420(銷項大于進(jìn)項）
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費500。
借庫存商品2941。18，應(yīng)交稅費500，貨：銀行存款3441。18，（未認(rèn)證的）
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當(dāng)月的
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
次月交納增值稅 
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
貸：銀行存款 等科目80

沉浮 追問

2015-10-26 22:18

應(yīng)交稅費500，當(dāng)月無認(rèn)證發(fā)票，但有進(jìn)商品2941。18，是平進(jìn)平出，上期留抵稅額是420(銷項大于進(jìn)項）
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費500。
借庫存商品2941。18，應(yīng)交稅費500，貨：銀行存款3441。18，（未認(rèn)證的）
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當(dāng)月的
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
次月交納增值稅 
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
貸：銀行存款 等科目80

沉浮 追問

2015-10-26 22:19

就是說沒認(rèn)證就不能做外賬，就算有進(jìn)項的庫存商品，也只能等到認(rèn)證后登嗎

沉浮 追問

2015-10-26 22:19

就是說沒認(rèn)證就不能做外賬，就算有進(jìn)項的庫存商品，也只能等到認(rèn)證后登嗎

沉浮 追問

2015-10-26 22:23

借庫存商品2941。18，應(yīng)交稅費500，貨：銀行存款3441。18，（未認(rèn)證的）請問怎么登分錄

鄒老師 解答

2015-10-26 16:12

你加我QQ，1076199025，我晚上有空給你回復(fù)

鄒老師 解答

2015-10-26 18:03

我都有點被你繞暈了，簡單問題復(fù)雜化了
取得金稅盤發(fā)票  借；管理費用820  貸；銀行存款820
假如是一次性抵扣就  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值 820  貸；管理費用 820
假如你填寫是分期抵扣的，按抵扣的金額 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值  貸；管理費用
就是這樣，跟你收入沒有關(guān)系

鄒老師 解答

2015-10-26 18:16

不需要  做  借：應(yīng)交稅費-未交增值稅620，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 620
這一筆會計分錄

鄒老師 解答

2015-10-26 21:38

當(dāng)期進(jìn)項已經(jīng)計入了進(jìn)項稅額了

鄒老師 解答

2015-10-26 22:07

以后減免的時候繼續(xù)沖減管理費用

鄒老師 解答

2015-10-26 22:18

不知道你在說什么，未認(rèn)證怎么會有應(yīng)交稅費，應(yīng)納稅額怎么又是80

鄒老師 解答

2015-10-26 22:20

沒有認(rèn)證就通過待抵扣進(jìn)項稅額核算，不能抵扣銷項稅額

鄒老師 解答

2015-10-26 22:46

借庫存商品2941。18，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅額）500，貨：銀行存款3441。18
以后認(rèn)證通過抵扣時  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）500  貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅額）500