我們公司本季度有200多萬的利潤，但是去年有200多萬的虧損，但因?yàn)檫€沒有報(bào)所得稅年報(bào)，所以沒辦法彌補(bǔ)虧損，所以這季度預(yù)繳不想交這么多所得稅。但是我們有一筆應(yīng)收賬款200多萬估計(jì)有可能要不回了，我們能不能把這部分計(jì)提壞賬呢？有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

答： 可以的，預(yù)繳沒有風(fēng)險(xiǎn)的。

老師，我單位19年發(fā)生壞賬5萬。當(dāng)時(shí)計(jì)提，當(dāng)時(shí)核銷的。借 減值準(zhǔn)備，貸，壞賬，又借壞賬，貸應(yīng)收賬款。利潤表里的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是5萬。申報(bào)所得稅時(shí)候，如何填寫下表呢？

答： 申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，本年的借資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的金額都是要沖出來的，稅法之前沒有實(shí)現(xiàn)的減值是不被承認(rèn)。就是說在利潤上加上計(jì)提的金額

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2019年計(jì)提了壞賬及遞延所得稅費(fèi)用，本月做：借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備，貨：應(yīng)收賬款-某客戶，遞延所得稅分錄要怎么做？注銷應(yīng)收賬款的話 ,利潤表中的所得稅費(fèi)是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？

答： 您好，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)。