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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-04-06 14:21

以前年度損益調(diào)整科目     月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

薄荷之夜り微微涼 追問

2017-04-06 14:23

借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅             不用附原始憑證吧

鄒老師 解答

2017-04-06 14:17

借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-04-06 14:21

借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)    貸；以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2017-04-06 14:25

你好，不需要的

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你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 借 利潤(rùn)分配 貸 以前年度損益調(diào)整
2020-06-26 09:20:11
企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識(shí)：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對(duì)應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
金額不大，可以直接賬務(wù)處理在當(dāng)期，借：所得稅費(fèi)用 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200
2018-05-11 11:42:20
若是年終匯算清繳需要補(bǔ)稅2000元，分錄如下： 1、計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整????? 2000元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅? ?2000元 2、繳納補(bǔ)繳的所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅? ?2000元 貸：銀行存款???????????? ?2000元 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ?2000元 貸：以前年度損益調(diào)整?? ?2000元
2020-05-22 22:53:50
你好，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率—4個(gè)季度預(yù)交所得稅
2019-04-04 17:07:31
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