小光頭 追問

2022-03-26 16:31

比如加計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，次月發(fā)生退貨，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄和申報(bào)表怎么處理？

辜老師 解答

2022-03-26 16:33

你進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出處理，申報(bào)表也是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
加計(jì)抵減金額就是當(dāng)月認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額，進(jìn)行加計(jì)抵扣

小光頭 追問

2022-03-26 16:36

單獨(dú)的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出，分錄和申報(bào)表都知道怎么處理，加計(jì)抵扣這塊怎么處理？申報(bào)表和分錄

辜老師 解答

2022-03-26 16:37

借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
申報(bào)表附表二填列進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額
你當(dāng)月只有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，沒有認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅嗎

小光頭 追問

2022-03-26 16:39

我是問你加計(jì)抵減后的稅額，后續(xù)又發(fā)生轉(zhuǎn)出，分錄和申報(bào)表怎么處理

辜老師 解答

2022-03-26 16:43

你是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅有轉(zhuǎn)出，所以對(duì)應(yīng)的加計(jì)抵減金額要減少撒
但是你當(dāng)月不可能只有轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，還會(huì)勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，你計(jì)算當(dāng)月加計(jì)抵減金額的時(shí)候，用當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅-轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅來計(jì)算加計(jì)抵減金額，不需要針對(duì)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的加計(jì)抵減金額，單獨(dú)賬務(wù)處理的，可以直接當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅-轉(zhuǎn)出金額進(jìn)項(xiàng)稅，申報(bào)加計(jì)抵減金額就可以啊

小光頭 追問

2022-03-26 16:50

您的意思是，當(dāng)月即使發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減轉(zhuǎn)出的情況，當(dāng)月肯定還是有進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅額抵減轉(zhuǎn)出分錄不用處理，只要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄和申報(bào)表上填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)額，至于進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減這塊申報(bào)表的填寫，計(jì)算當(dāng)期認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減減少額？

辜老師 解答

2022-03-26 16:50

是的，就是這樣處理的額

小光頭 追問

2022-03-26 16:51

好的好的，理解了謝謝

辜老師 解答

2022-03-26 16:51

好的，客氣，幫到你就好