你好，我想咨詢一下，我現(xiàn)在要把貨款和運費區(qū)分開，我們發(fā)貨給客戶的運費計入那里？（運費實際是客戶自己付的，是客戶提前把貨款 運費打給我們）。下面的分錄是不是寫錯了，應該把其他應付改為其他應收？銷售產(chǎn)品時候 借：應收賬款100 其他應付款20 貸：主營業(yè)務收入100 現(xiàn)金/銀行20 借：現(xiàn)金/銀行120 貸：應收賬款100 其他應付款20

答： 您好，你的上面的做法是對的，因為是客戶提前打款給你了，所以掛其他應付款。如果你公司先墊付，后收回運費款那種就需要掛其他應收款。 另外，要注意如果運費發(fā)票是開給你公司的，可以計入銷售費用-運費，后期收到運費款項即可沖減銷售費用-運費。如果運費發(fā)票上開的是客戶的公司名稱，那就只能掛應收賬款或者其他應付款或其他應收款，就如同你上面做的分錄。

請問，原本18年的時候有一筆分錄是借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費的，但實際這筆錢是押金來的，應該入其他應付款的，現(xiàn)在應該怎么調(diào)過來？

答： 去年的的增值稅都報了 你只能做到今年了 紅字做一筆 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費的 再藍字做一筆其他應付款的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，老師，賬上現(xiàn)金比較多，欠股東的錢也比較多 可以在有收入的時候直接還給股東嗎？比如：借：其他應付款--XX股東 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-銷項稅額，如果不行的話如何處理比較好呢？謝謝老師

答： 你好，確認收入和還款各算各的，不能一起寫 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅額 還股東錢 借：其他應付款 貸：銀行存款