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請問，原本18年的時候有一筆分錄是借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費的，但實際這筆錢是押金來的，應(yīng)該入其他應(yīng)付款的，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)過來？
gyeommi
于2020-03-31 13:44 發(fā)布 ??964次瀏覽
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陳老師
職稱： 中級會計師
2020-03-31 13:46
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你好，我想咨詢一下，我現(xiàn)在要把貨款和運費區(qū)分開，我們發(fā)貨給客戶的運費計入那里？（運費實際是客戶自己付的，是客戶提前把貨款 運費打給我們）。下面的分錄是不是寫錯了，應(yīng)該把其他應(yīng)付改為其他應(yīng)收？銷售產(chǎn)品時候 借：應(yīng)收賬款100 其他應(yīng)付款20 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 現(xiàn)金/銀行20 借：現(xiàn)金/銀行120 貸：應(yīng)收賬款100 其他應(yīng)付款20
答： 您好，你的上面的做法是對的，因為是客戶提前打款給你了，所以掛其他應(yīng)付款。如果你公司先墊付，后收回運費款那種就需要掛其他應(yīng)收款。 另外，要注意如果運費發(fā)票是開給你公司的，可以計入銷售費用-運費，后期收到運費款項即可沖減銷售費用-運費。如果運費發(fā)票上開的是客戶的公司名稱，那就只能掛應(yīng)收賬款或者其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款，就如同你上面做的分錄。
五月開了五十萬的發(fā)票。六月收到四十七萬的打款。五月做的分錄是 借 應(yīng)收賬款47萬 其他應(yīng)付款3萬 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費。剩下的三萬是收不到了。該怎么把這三萬做分錄處理。
答： 你好，那你就借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，我們是建筑行業(yè)，簡易計稅開勞務(wù)費3%，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務(wù)收入 預交時員工墊付，借應(yīng)交稅費—簡易計稅 貸：其他應(yīng)付款_張三，這樣做分錄正確嗎
答： 同學，收入的確認方式應(yīng)當按進度進行確認，開票時，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費—簡易計稅 工程結(jié)算，員工墊付可以這么操作
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