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某商廈是一家商品零售企業(yè)，為增值稅一般納稅人，稅率為13% , 對存貨采用售價(jià)金額法進(jìn)行核算。2020年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）8日，購入商品一批，價(jià)款為300000元，增值稅稅額為 39000元，貨款以銀行存款支付，商品已驗(yàn)收入庫，該批商品售價(jià) 為456300元。 （2）8月份公司共銷售451435元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。 編制購進(jìn)商品的會(huì)計(jì)分錄； 編制本月銷售商品收入及結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄， 計(jì)算本月銷項(xiàng)稅額及已銷商品的進(jìn)銷差價(jià)并編制分錄。
聽話的野狼
于2022-03-16 11:04 發(fā)布 ??1347次瀏覽
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小默老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師
2022-03-16 11:24
您好~想咨詢下，針對生產(chǎn)制造類企業(yè)，企業(yè)的稅負(fù)率，一 問
生產(chǎn)制造類企業(yè)稅負(fù)率需同時(shí)考慮企業(yè)所得稅稅負(fù)率和增值稅稅負(fù)率，而非僅看總稅負(fù)率，兩者均需符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 稅務(wù)檢查時(shí)，增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率是核心關(guān)注指標(biāo)，前者反映企業(yè)增值稅繳納與收入的匹配度，后者體現(xiàn)利潤與納稅的合理性，任一指標(biāo)顯著低于行業(yè)均值，都可能觸發(fā)核查。 答
老師好！如果我司開具的普票給對方，已跨月，但現(xiàn)在發(fā) 問
是的，現(xiàn)在要開紅沖發(fā)票確認(rèn)，普票不用對方確認(rèn) 答
老師：1、借：利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)付利潤，然后支 問
應(yīng)付利潤是負(fù)債類科目（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中常用 “應(yīng)付利潤”，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中多為 “應(yīng)付股利”），核算企業(yè)應(yīng)付給投資者的利潤，不屬于權(quán)益類。 現(xiàn)在給 “利潤分配 - 未分配利潤” 新增部門輔助核算，會(huì)影響期初數(shù)：因期初數(shù)未按部門劃分，系統(tǒng)可能默認(rèn)將期初數(shù)歸入 “默認(rèn)部門” 或提示需補(bǔ)充分配部門信息，需手動(dòng)調(diào)整期初數(shù)的部門歸屬 答
2025年度的開票收入已達(dá)到4500多萬，利潤總額控制 問
你好，這個(gè)是資產(chǎn)5000萬以內(nèi)，人數(shù)300人以內(nèi)，應(yīng)納稅所得額300萬以內(nèi)。 你這個(gè)不知道其他條件，只能說，你利潤總額，不要超過300萬。 答
老師，1. 暫估 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款-法人 問
沒明白為啥要沖暫估呢？暫估錯(cuò)了？ 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
小默老師 解答
2022-03-16 11:32
小默老師 解答
2022-03-16 11:42