同學(xué)你好 其他不需要操作了

你好，生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)適用免抵退稅計算方法，可退稅額先抵扣內(nèi)貿(mào)的銷項稅，有剩余的可以申請退稅。

【問題】 　　我公司1月出口發(fā)貨折合人民幣100000元，出口發(fā)票和報關(guān)單列示金額折合人民幣也均為100000元，并取得了出口退稅聯(lián)報關(guān)單做了免抵退稅申報。但次月外方驗收商品時發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，經(jīng)協(xié)商我公司同意給予8折的銷售折讓，請問我公司稅務(wù)、會計如何處理？ 　　【解答】 　　因企業(yè)給予外方折扣，少收回外匯，若能在規(guī)定期限內(nèi)取得外匯局的出口收匯核銷單（出口退稅專用），可根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實行免抵退稅辦法的通知》（財稅[2002]7號）規(guī)定，辦理退稅。 　　若企業(yè)不能取得外匯局的出口收匯核銷單（出口退稅專用），根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》（國稅發(fā)[2006]102號）第一條第三款的規(guī)定，出口企業(yè)雖已申報退（免）稅但未在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)補齊有關(guān)憑證的貨物；視同內(nèi)銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅。 　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國稅函[2008]875號）規(guī)定：“企業(yè)因售出商品的質(zhì)量不合格等原因而在售價上給的減讓屬于銷售折讓；企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷售退回。企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入?！? 　　根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)因售出商品質(zhì)量問題給予外方的銷售折讓，就企業(yè)所得稅而言，應(yīng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入。 　　《企業(yè)會計準(zhǔn)則——會計科目和主要賬務(wù)處理》規(guī)定，本期（月）發(fā)生的銷售退回或銷售折讓，按應(yīng)沖減的營業(yè)收入，借記本科目，按實際支付或應(yīng)退還的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)收賬款”等科目。 　　因此，對于本期給予外方的銷售折讓，會計上應(yīng)沖減營業(yè)收入 參考一下這個案例

你好，這個就是該申報申報只是不會退稅

你好,你退稅為6.54*10萬*13%=85020元 上期留抵5000USD是什么意思,是增值稅留抵沒有USD一說. 你這期退稅85020元,你得有增值稅留抵為85020,或者在大于85020,你才會全部退稅給你.