陽 追問

2017-03-27 21:28

好的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2017-03-27 21:16

您好，是的，分錄，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，330，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，330，備案后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，330，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，負(fù)數(shù)330。

王雁鳴老師 解答

2017-03-27 21:24

您好，這個月沒開票，不交稅，可以辦理抵扣的。填寫如下： 
1、根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄”應(yīng)納稅額“與第21欄”簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額“之和時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄”應(yīng)納稅額“與第21欄”簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額“之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減?！?nbsp;
  2、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第32號）規(guī)定，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)填報《增值稅納稅人申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。

王雁鳴老師 解答

2017-03-27 21:30

您好，不客氣。