老師，小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅，第一季度有代開(kāi)增值稅專用發(fā)票發(fā)票1萬(wàn)元，已交稅款。未申報(bào)增值稅報(bào)表，當(dāng)時(shí)報(bào)表沒(méi)有帶出第二季度未開(kāi)發(fā)票，未申報(bào)增值稅報(bào)表，當(dāng)時(shí)報(bào)表沒(méi)有帶出，第三季度未開(kāi)發(fā)票，零申報(bào)增值稅報(bào)表，本年累計(jì)也是零。報(bào)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)，有多繳稅金。第四季度未開(kāi)發(fā)票，零申報(bào)增值稅報(bào)表，本年累計(jì)也是零?，F(xiàn)在要補(bǔ)申報(bào)第一季度的增值稅報(bào)表，第二季至第四季度的增值稅報(bào)表也要改嗎？

答： 同學(xué)你好 不用 只要改其他季度的財(cái)務(wù)報(bào)表就行

公司小規(guī)模按季度申報(bào)增值稅，現(xiàn)在開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，增值稅需要提前預(yù)交嗎？還是季度申報(bào)的時(shí)候再交

答： 季度申報(bào)的時(shí)候再交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

第四季度正常開(kāi)票279243.59元，由于第三季度開(kāi)錯(cuò)稅率，第四季度開(kāi)紅字發(fā)票161223.73元，申報(bào)收入是279243.59-167223.73＝118019.86。應(yīng)交增值稅上季度已交7145.27，這個(gè)月應(yīng)交增值稅減去7145.27對(duì)嗎

答： 這個(gè)月應(yīng)交增值稅等于收入乘以稅率，不減去上月增值稅。