郭老師 解答

2022-03-03 12:28

你說的不是應(yīng)付職工薪酬這個(gè)一級(jí)科目，你說的是工資這個(gè)二級(jí)科目吧？

郭老師 解答

2022-03-03 12:28

支付職工薪酬工資，他核算的是實(shí)際發(fā)下去的，加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保加上個(gè)稅的。

彭蘭 追問

2022-03-03 13:32

老師，個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金也計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-工資里嗎？

郭老師 解答

2022-03-03 13:33

好對(duì)的是的是這么做的。

彭蘭 追問

2022-03-03 13:37

那就可以理解為，應(yīng)付職工薪酬-工資，核算的就是應(yīng)發(fā)工資合計(jì)吧？

郭老師 解答

2022-03-03 13:38

好，可以的，可以這么理解的。

彭蘭 追問

2022-03-03 15:34

那應(yīng)付職工薪酬對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目就是費(fèi)用吧，也就是以實(shí)發(fā)工資為準(zhǔn)，做費(fèi)用？

郭老師 解答

2022-03-03 15:35

不是這么理解的，借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，這里是個(gè)人承擔(dān)的社保，加上實(shí)際發(fā)下去的加上個(gè)稅。

彭蘭 追問

2022-03-03 16:50

老師，是不是可以這樣寫分錄嗎

郭老師 解答

2022-03-03 16:58

沒有看到你的分錄。

彭蘭 追問

2022-03-03 18:12

(1)計(jì)提工資時(shí)，借：費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā))，發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā))，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，其他應(yīng)收款-社保/公積金(個(gè)人部分)貸：(2)計(jì)提社保公積金時(shí)，借：費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位部分)，發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位部分)，其他應(yīng)收款-社保/公積金(個(gè)人部分)貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-03-03 18:13

你好，對(duì)的是的，是這么做的。