關單信息沒收齊，要不要做借，主營業(yè)務成本一不得免征抵扣稅額，貸，應交增值稅進項轉出？還有關單信息沒收齊，要不要做借，主營業(yè)務成本一不得免征抵扣稅額，貸，應交增值稅進項轉出？

答： 您好，在確認收不齊的情況下，可以這樣處理。

當期有一筆分錄借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)? ? ? ? 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額)? ? ? ? 主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額）貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)? ? ? ? ? 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)同時本期有銷項稅額和進項稅額期末做結轉，這次分錄涉及的出口退稅科目需要轉出應交稅費—應交增值稅——轉出未交增值稅嗎？分錄是什么？

答： 你好！對的 借：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅——轉出未交增值稅

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

出口企業(yè)收到主管稅務機關出具的《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》和《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅核銷證明》后，按證明上注明的“不得免征和抵扣稅額抵減額”用紅字借記“主營業(yè)務成本”科目，紅字貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目。這是為什么？謝謝

答： 你好！ 因為是不得抵扣稅額的抵減額，說明這些其實是可以抵減的，所以要把之前確認的不得抵減稅額減少一些，因此要做紅字