老師您好，我想請(qǐng)問一下2021年11月暫估入庫的，當(dāng)時(shí)銷售按暫估入庫的價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)成本了，1月才沖銷暫估按實(shí)際入庫，那之前11月銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的成本轉(zhuǎn)多了怎么辦？按什么分錄來進(jìn)行調(diào)整呢？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-23 09:58

之前是借庫存商品待應(yīng)付賬款。
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品是這么做的嗎？

郭老師解答

2022-02-23 09:58

一月份你的分錄是怎么做的？

故意的餅干追問

2022-02-23 10:01

是的，1月就做了沖銷：借庫存商品（紅字）貸應(yīng)付賬款（紅字）然后入庫：借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款

故意的餅干追問

2022-02-23 10:01

成本調(diào)整這塊還沒做

郭老師解答

2022-02-23 10:02

成本這一塊只調(diào)整差額就可以的。
你多暫估了借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。

故意的餅干追問

2022-02-23 10:04

請(qǐng)問是必須要走以前年度損益調(diào)整科目嗎，不能直接借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本嗎

郭老師解答

2022-02-23 10:07

如果是這樣的話，你影響今年的利潤了。

故意的餅干追問

2022-02-23 10:09

好的，謝謝老師！

郭老師解答

2022-02-23 10:10

不用客氣，工作愉快。

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