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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-02-17 15:28

您好，1紅字沖回錯誤分錄，2按正確金額重新做賬，若涉及跨年度，損益類科目用以前年度損益調(diào)整

清風小居 追問

2022-02-17 15:31

是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，該如何做分錄

小林老師 解答

2022-02-17 15:33

您好，用未分配利潤

清風小居 追問

2022-02-17 16:18

如何做分錄老師

小林老師 解答

2022-02-17 16:32

您好，1跨年調(diào)整，借未分配利潤（紅字）貸應交稅費（紅字）借未分配利潤，貸應交稅費，2本年調(diào)整，用稅金及附加替換未分配利潤

清風小居 追問

2022-02-17 16:51

老師沒看懂 ，麻煩老師詳細寫下分錄嗎

小林老師 解答

2022-02-17 17:00

您好，1跨年調(diào)整，先紅字沖回錯誤分錄，借未分配利潤（紅字）貸應交稅費（紅字）
再做正確分錄，借未分配利潤，貸應交稅費，
2若本年調(diào)整，用稅金及附加替換未分配利潤

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相關問題討論
您好！你不是已經(jīng)補做了分錄了嗎？
2022-02-17 16:19:01
您好，修改合同金額，讓對方承擔稅負，確認最后取得是9000，否則對方稅負您無法稅前扣除
2022-02-23 17:21:08
您好，1紅字沖回錯誤分錄，2按正確金額重新做賬，若涉及跨年度，損益類科目用以前年度損益調(diào)整
2022-02-17 15:28:46
你好！小企業(yè)會計制度沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接用未分配利潤科目代替就可以
2022-02-17 15:48:10
同學你好，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第四十三條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。注意：這里的營業(yè)收入=主營業(yè)務收入%2B其他業(yè)務收入?？鄢揞~=414.97*5‰=2.07萬元，發(fā)生額的60%=3.67*60%=2.2萬元，所以這里只能扣除2.07萬元，需要調(diào)增3.67-2.07=1.6萬元。
2022-04-14 09:53:29
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