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稅劍法盾

職稱： 法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務師資格（稅務師）,會計師-稅務會計,會計領軍人才,法院陪審員

2022-02-17 14:56

您好，可以通過以前年度損益調(diào)整-稅金及附加沖減。未分配利潤減少，盈余公積減少。

清風小居 追問

2022-02-17 15:16

我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益科目，具體分錄麻煩老師寫下

稅劍法盾 解答

2022-02-17 15:18

您好，會計分錄：
借：未分配利潤-沖減多提文化基金
貸：應交稅費-文化基金

清風小居 追問

2022-02-17 15:28

這樣做資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關系不平，就差這個數(shù)字，是什么原因呢

清風小居 追問

2022-02-17 15:30

如何做勾稽關系就平了，為什么不平

稅劍法盾 解答

2022-02-17 15:30

您好，多交的錢退回來不就平了或者抵下期應交稅費-文化基金。

稅劍法盾 解答

2022-02-17 17:08

您好，以上是補提，如果是沖銷，會計分錄：
借：應交稅費-文化基金
貸：未分配利潤-沖減多提文化基金

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同學你好，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第四十三條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。注意：這里的營業(yè)收入=主營業(yè)務收入%2B其他業(yè)務收入。扣除限額=414.97*5‰=2.07萬元，發(fā)生額的60%=3.67*60%=2.2萬元，所以這里只能扣除2.07萬元，需要調(diào)增3.67-2.07=1.6萬元。
2022-04-14 09:53:29
同學你好，業(yè)務招待費以營業(yè)收入的千分之五與業(yè)務招待費*60%兩者較低者為扣除限額，肯定是要納稅調(diào)增的
2022-04-14 10:06:59
按發(fā)票記賬就好了。勞務費是不含稅金額
2022-02-23 17:26:31
您好，是否有進項稅抵扣，若沒有，可以把發(fā)票放在最后一個月
2022-02-10 11:20:39
您好，可以通過以前年度損益調(diào)整-稅金及附加沖減。未分配利潤減少，盈余公積減少。
2022-02-17 14:56:11
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