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12月份開了一張生活服務(wù)的專票 稅率是1% 但是報稅的時候是按3% 多出的部分怎么做賬呢
陪你考證的初級班主任
于2022-02-16 10:07 發(fā)布 ??1422次瀏覽
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小菲老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2022-02-16 10:07
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12月份開了一張生活服務(wù)的專票 稅率是1% 但是報稅的時候是按3% 多出的部分怎么做賬呢
答： 同學(xué)，你好 報稅的時候按照1%申報
1和2月的增值稅率是3%，3月是1%，小規(guī)模報表怎么填寫(生活服務(wù)業(yè)營轉(zhuǎn)增)開專票400里:1月份開專票20，2月份疫情沒開專票，3月份開380專票怎么報稅和做賬
答： 你好，增值稅小規(guī)模納稅在填寫增值稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期自行開具的增值稅專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》（小規(guī)模納稅人適用）第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。 《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1%2B征收率)。
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，你好，我想請問一下，我司是一般納稅人，2022年1月份的時候有三張專票的的稅率開錯了，兩張13%開成了1%，一張6%開成了1%，申報的時候，比對不通過，所以在申報的時候全按13%的稅率做了申報，繳了稅款，在2月份的時候開了負(fù)數(shù)發(fā)票沖紅，又開了正數(shù)發(fā)票，但是在2月又有了進(jìn)項(xiàng)抵扣了稅款，所以我想問一下，那一月份實(shí)際比發(fā)票上多繳的稅款怎么做賬務(wù)處理呢？
答： 申報的時候按正確的稅率來申報就可以 多交的都在申報表里有的
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