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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-01-19 15:23

你好，這個具體的是哪一個科目？你看下是不是增值稅不需要繳納，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

JIOY 追問

2022-01-19 15:28

我們是小規(guī)模，收到發(fā)票我是這樣做賬的
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
銷項稅
這樣銷項稅的余額貸貸方了，我們沒達(dá)到起征點

郭老師 解答

2022-01-19 15:29

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

JIOY 追問

2022-01-19 15:31

可以入，營業(yè)外收入？

郭老師 解答

2022-01-19 15:32

小規(guī)模季度45萬都需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的。

JIOY 追問

2022-01-19 15:48

好的，謝謝

郭老師 解答

2022-01-19 15:55

不用客氣，工作愉快。

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小規(guī)模納稅人在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目下沒有三級科目-銷項稅額，只在二級科目下核算，期末貸方余額表示季度末由應(yīng)交未交增值稅。7月份申報繳納后沖平，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值書稅 貸銀行：銀行。
2018-07-02 21:19:44
您好！下個月交就可以了，不用單獨處理。
2017-01-06 16:58:52
小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目是沒有余額的，因為銷售時會有貸方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，而繳納稅款時會有借方的應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅，這樣一借一貸，就沒有余額的。
2018-04-16 21:10:29
您好，您這個只能自查，肯定是做錯賬了
2020-05-14 09:40:25
你好，小規(guī)模納稅人如果季度免征增值稅，就季度轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，如果繳納就貸方銀行存款。平時有貸方不用處理。季度是要處理的。
2019-06-10 12:09:32
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