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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2021-12-29 19:15

借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這個是實際業(yè)務(wù)嗎？如果是的話，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 20:26

老師。不是的，稅局認(rèn)定虛開。增值稅已經(jīng)更正申報，企業(yè)所得稅也調(diào)增都已經(jīng)繳納了。那增值稅和企業(yè)所得稅都按照這個分錄做賬嗎

郭老師 解答

2021-12-29 20:32

是的
借進(jìn)項轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費查補稅款
借查補稅款
貸銀行存款
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費貸銀行存款

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 20:41

好的，感謝老師

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 20:41

但是老師，小會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦

郭老師 解答

2021-12-29 20:47

可以用利潤分配未分配利潤代替。

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 21:02

老師。那就是借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 對嗎

郭老師 解答

2021-12-29 21:05

你好
對的
是這么做的

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 21:09

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2021-12-29 21:10

不用客氣
工作愉快

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相關(guān)問題討論
你可以聯(lián)系稅務(wù)局，看看對方愿不愿意讓你們做更正申報
2020-06-12 10:37:12
如果是對方紅沖的發(fā)票需要的。
2021-11-25 17:23:13
你好，填寫進(jìn)項轉(zhuǎn)出價稅合計的金額6076620 納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目其他30欄里面。
2021-06-10 08:27:31
借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這個是實際業(yè)務(wù)嗎？如果是的話，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。
2021-12-29 19:15:54
你好 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 進(jìn)項轉(zhuǎn)出 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2018-07-10 09:26:25
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